
XX公司為藥品制造公司,2022年當(dāng)年銷售收入4760萬(wàn)元(不含稅),其中包括中藥飲片收入1200萬(wàn)元,計(jì)生用品收入300萬(wàn)元。當(dāng)年無(wú)期初留抵稅額,當(dāng)年取得專用發(fā)票進(jìn)項(xiàng)稅額329萬(wàn)元,當(dāng)年倉(cāng)庫(kù)被盜,丟失原材料金額4.8萬(wàn)元,(非計(jì)生用品用料,也非中藥原材料)。過(guò)期藥品原材料金額8.2萬(wàn)元。請(qǐng)計(jì)算2022年應(yīng)交增值稅額
答: 銷項(xiàng)稅:普通藥品(4760-1200-300)*0.13=423.8萬(wàn)元;中藥飲片1200*0.09=108萬(wàn)元;計(jì)生用品免稅0;合計(jì)423.8%2B108=531.8萬(wàn)元。 進(jìn)項(xiàng)稅:329-4.8*0.13=328.376萬(wàn)元 應(yīng)交增值稅:531.8-328.376=203.42萬(wàn)元
X公司為藥品制造公司,2022年當(dāng)年銷售收入4760萬(wàn)元(不含稅),其中包括中藥飲片收入1200萬(wàn)元,計(jì)生用品收入300萬(wàn)元。當(dāng)年無(wú)期初留抵稅額,當(dāng)年取得專用發(fā)票進(jìn)項(xiàng)稅額329萬(wàn)元,當(dāng)年倉(cāng)庫(kù)被盜,丟失原材料金額4.8萬(wàn)元,(非計(jì)生用品用料,也非中藥原材料)。過(guò)期藥品原材料金額8.2萬(wàn)元。請(qǐng)計(jì)算2022年應(yīng)交增值稅額。(單位:萬(wàn)元,保留兩位小數(shù)
答: 你好需要計(jì)算做好了發(fā)給你
報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求?
答: 報(bào)名中級(jí)資格考試,除具備基本條件外,還必須具備下列條件之一
請(qǐng)問(wèn)老師,本年年底應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅留抵稅額如何結(jié)轉(zhuǎn)?進(jìn)項(xiàng) 借:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅留抵稅額 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額銷項(xiàng) 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅留抵稅額然后應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅留抵稅額 再怎么結(jié)轉(zhuǎn)?明年年初又怎么轉(zhuǎn)回?
答: 期末你的進(jìn)項(xiàng)稅大于銷項(xiàng)稅,你可以不用結(jié)轉(zhuǎn)的

