雙魚的心你永遠(yuǎn)不懂 追問

2023-12-29 10:33

老師，那么會計分錄該怎么做呢

QQ老師 解答

2023-12-29 10:44

你好！借長期待攤費(fèi)用  貸銀行存款  應(yīng)付賬款（3%）就可以

雙魚的心你永遠(yuǎn)不懂 追問

2023-12-29 10:48

老師，這個是專票啊，有進(jìn)項稅的，已經(jīng)開了97%并且款已經(jīng)付了，剩余3%未開票進(jìn)來也未付款，這個該怎么做呢？

QQ老師 解答

2023-12-29 11:08

你好！沒有實際取得發(fā)票部分進(jìn)長期待攤費(fèi)用，收到發(fā)票在調(diào)整到進(jìn)項稅，變更后期攤銷金額

雙魚的心你永遠(yuǎn)不懂 追問

2023-12-29 11:25

那么前面已經(jīng)按3%含稅金額入待攤費(fèi)用，那么后面發(fā)票來了再調(diào)整，前面已經(jīng)多攤銷的金額需要調(diào)整嗎？

QQ老師 解答

2023-12-29 11:27

你好！不需要，只調(diào)證剩余時間攤銷金額就可以

雙魚的心你永遠(yuǎn)不懂 追問

2023-12-29 11:40

老師，我這個是要明年3%的發(fā)票才可以開進(jìn)來，那么本年就要開始攤銷了，那么明年3%發(fā)票到了之后再調(diào)整長期待攤費(fèi)用，我們公司執(zhí)行的是小企業(yè)會計準(zhǔn)則，那么跨年的損益調(diào)整是直接計入本年當(dāng)期損益還是計入以前年度損益調(diào)整？

QQ老師 解答

2023-12-29 11:42

你好！調(diào)整明年剩余時間的攤銷額就可以

雙魚的心你永遠(yuǎn)不懂 追問

2023-12-29 11:45

老師，我們公司執(zhí)行的是小企業(yè)會計準(zhǔn)則，那么跨年的損益調(diào)整是直接計入本年當(dāng)期損益還是計入以前年度損益調(diào)整？

QQ老師 解答

2023-12-29 11:59

你好！你是指的上邊業(yè)務(wù)嗎？上邊業(yè)務(wù)不用跨年調(diào)整損益，其他的業(yè)務(wù)需要調(diào)整以前年度損益通過未分配利潤科目