雁子 追問

2023-12-28 19:11

是的，利潤表里改了

鄒老師 解答

2023-12-28 19:11

你好，那就會影響資產負債表的  應交稅費和未分配利潤 

雁子 追問

2023-12-28 19:14

應交稅費減去誤記數字，未分配利潤呢這都是右列的，左列呢

鄒老師 解答

2023-12-28 19:16

你好，不影響資產負債表左邊的數據啊 

雁子 追問

2023-12-28 19:17

應交稅費減去誤記數字，未分配利潤加上誤記數字，是吧

鄒老師 解答

2023-12-28 19:26

你好，是應交稅費減去誤記的數字，未分配利潤也減去誤記的數字
這樣報表才可以平衡 

雁子 追問

2023-12-29 16:38

應交稅費-2，未分配利潤-2，左右就不平了啊

鄒老師 解答

2023-12-29 16:50

你好
2019年將支付城鎮(zhèn)土地使用稅滯納金誤計入支付城鎮(zhèn)土地使用稅，當時的分錄是，借：應交稅費—土地使用稅，貸：銀行存款
現在的調整分錄是，借：以前年度損益調整—營業(yè)外支出，貸：應交稅費—土地使用稅
是應交稅費增加了，未分配利潤減少了
（以這個回復為準）

雁子 追問

2023-12-29 17:24

應稅務局的要求，已經把當年的財務報表及匯算清繳表做了修改，接下來該如何處理

鄒老師 解答

2023-12-29 17:41

你好
2019年將支付城鎮(zhèn)土地使用稅滯納金誤計入支付城鎮(zhèn)土地使用稅，當時的分錄是，借：應交稅費—土地使用稅，貸：銀行存款
現在的調整分錄是，借：以前年度損益調整—營業(yè)外支出，貸：應交稅費—土地使用稅
是應交稅費增加了，未分配利潤減少了
（以這個回復為準）
是針對這個回復，還有什么疑問嗎

雁子 追問

2023-12-29 17:55

賬套中沒有以前年度損益調整科目該如何處理？

鄒老師 解答

2023-12-29 18:42

你好，沒有以前年度損益調整科目，通過   利潤分配—未分配利潤   科目代替。