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朱小慧老師

職稱： 注冊會計師,初級會計師

2023-12-28 10:33

您好，稍等，解答過程中

朱小慧老師 解答

2023-12-28 10:41

1
應(yīng)納稅所得額=4000000-500000=3500000
所得稅=3500000*25%=875000
2
遞延所得稅資產(chǎn)=（2300000-2000000）*25%=75000
借：遞延所得稅資產(chǎn)75000
貸：所得稅費用75000
3
借：利潤分配-提取法定盈余公積70000
貸：盈余公積-法定盈余公積70000
4
借：利潤分配-提取任意盈余公積50000
貸：盈余公積-任意盈余公積50000
5
借：利潤分配-應(yīng)付現(xiàn)金股利80000
貸：應(yīng)付股利80000

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你好，應(yīng)納稅所得額首先等于會計利潤%2B調(diào)整增加-減少，這個時候才出來應(yīng)納稅所得額，然后應(yīng)納稅所得額*稅率才是當(dāng)期所得稅，然后當(dāng)期加遞延才等于所得稅費用，他們是三個步驟關(guān)系。
2021-11-26 13:30:14
你好，同學(xué) 你這里所得稅費用=應(yīng)交所得稅+遞延所得稅費用 遞延所得稅費用=遞延所得稅負債-遞延所得稅資產(chǎn)
2021-07-14 17:56:52
你好，同學(xué)。 遞延所得稅費用公式?jīng)]問題。 應(yīng)納稅所得額也沒問題。
2020-07-26 17:31:24
你好！這個是利潤總額的了
2021-10-09 10:51:02
您好 是的，理解是正確的。
2022-04-25 05:05:45
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