2005年12月31日購入價值200萬元的設(shè)備，預(yù)計使用期5年無殘值。企業(yè)會計采用雙倍余額遞減法計提折舊稅法，只允許采用直線法計提折舊，假定影響期內(nèi)該企業(yè)每年的利潤總額均為100萬元，無其他納稅調(diào)整事項適用稅率為33%，2008起適用稅率調(diào)整為25%。要求:采用資產(chǎn)負債表，債務(wù)法進行所得稅會計處理。

答： 因為采用雙倍余額遞減法計提折舊，折舊率為50%，2017年應(yīng)計提折舊為200×50%×2=200，稅前扣除額200-200×25%=150，遞延所得稅負債余額150-200=12

年12月31日購入價值200萬元的設(shè)備，預(yù)計使用期5年無殘值。企業(yè)會計采用雙倍余額遞減法計提折舊稅法，只允許采用直線法計提折舊，假定影響期內(nèi)該企業(yè)每年的利潤總額均為100萬元，無其他納稅調(diào)整事項適用稅率為33%，2008起適用稅率調(diào)整為25%。要求:采用資產(chǎn)負債表，債務(wù)法進行所得稅會計處理。

答： 你好，本題涉及計算，正在努力解答中，稍后回復(fù)！

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

A公司于2016年1月1日開始對一生產(chǎn)使用設(shè)備計提折舊，原價為180萬元，假定無殘值，會計上采用四年期雙倍余額遞減法計提折舊，稅法上則采用四年期直線法確定折舊，該公司每年的稅前會計利潤為300萬元，所得稅稅率為25%。要求：根據(jù)以上資料，采用資產(chǎn)負債表債務(wù)法作出A公司2016-2018年所得稅會計處理

答： 你好同學(xué)，稍等回復(fù)你