鄒老師 解答

2018-03-12 15:01

你好，簡易計稅是需要開具普通發(fā)票的

鄒老師 解答

2018-03-12 15:03

你好，自己選擇，然后需要稅局審批確定的

鄒老師 解答

2018-03-12 15:09

你好，是的，查賬征收的企業(yè)是必須按規(guī)定建賬的

鄒老師 解答

2018-03-12 15:14

你好，取得的收入有正當(dāng)支出是可以提現(xiàn)的

鄒老師 解答

2018-03-12 15:19

你好，提現(xiàn)也是需要有正當(dāng)用途才可以的

鄒老師 解答

2018-03-12 15:24

你好，因為定期定額征收，都不用建賬，稅局也就無法監(jiān)控到你取現(xiàn)用途了

鄒老師 解答

2018-03-12 17:32

你好，需要做納稅調(diào)整，并補交相關(guān)稅款的

鄒老師 解答

2018-03-12 17:33

你好，你賬面本來是虧損還是盈利的

鄒老師 解答

2018-03-12 17:36

你好，你需要按（51-賬面虧損金額）*25%計算補交的企業(yè)所得稅

鄒老師 解答

2018-03-13 10:12

你好，沒有的，小規(guī)模是3%，一般納稅人是6%

鄒老師 解答

2018-03-13 10:27

你好，不需要特殊處理，不會退稅的

鄒老師 解答

2018-03-13 10:29

你好，你需要按存貨銷售處理確認(rèn)銷項稅額，然后根據(jù)差額補交稅款的

鄒老師 解答

2018-03-13 10:45

你好，是的，注銷的時候賬面庫存是需要按銷售處理掉才可以的

鄒老師 解答

2018-03-13 11:40

你好，這個沒有明確規(guī)定，只是稅局在注銷的時候會讓企業(yè)往來款不能有余額的

鄒老師 解答

2018-03-13 11:48

你好，收不回來可以做壞賬處理，不需要支付的轉(zhuǎn)為營業(yè)外收入

鄒老師 解答

2018-03-13 13:45

其他應(yīng)收款處理方式 
舉例個人部分社保金額為279，公司部分為716，月工資3500 
月頭繳納時會計分錄為： 
借：應(yīng)付職工薪酬--社會保險費（單位部分）716 
    其他應(yīng)收款--社會保險費（個人部分）279 
貸：銀行存款 995 
月底計提會計分錄為： 
借：管理費用/銷售費用/制造費用---社會保險費（單位部分）716 
   貸：應(yīng)付職工薪酬--社會保險費（單位部分）716 
借；管理費用/銷售費用/制造費用---工資3500 
貸；應(yīng)付職工薪酬-工資3500 
個人部分從工資中扣回時，會計分錄為： 
借：應(yīng)付職工薪酬--工資（應(yīng)發(fā)數(shù)）3500 
  貸：其他應(yīng)收款--社會保險費（個人部分）279 
  應(yīng)交稅費--應(yīng)交個人所得稅 0 
  庫存現(xiàn)金/銀行存款 （實發(fā)數(shù)）3221 
 
公司部分需計提，個人部分不需計提，在發(fā)放工資時扣除 
其他應(yīng)付款核算方式 
舉例個人部分社保金額為279，公司部分為716，月工資3500 
1、計提公司部分 
借：管理費用-社保 716 
  貸：應(yīng)付職工薪酬-社保 716 
 
2、計提工資 
借：管理費用-工資 3500 
  貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 3500 
 
3、次月繳納社保 
借：應(yīng)付職工薪酬-社保 716 
   其他應(yīng)付款-社保個人部分 279 
   貸：銀行存款    995 
 
4、發(fā)放工資 
借：應(yīng)付職工薪酬-工資   3500 
  貸：其他應(yīng)付款-社保個人部分  279 
       銀行存款           3221

鄒老師 解答

2018-03-13 13:48

你好，公司先支付計入其他應(yīng)收款 
如果是從職工工資扣除，再繳納就是其他應(yīng)付款了

鄒老師 解答

2018-03-13 13:50

你好，畢竟有個先后順序 
如果你工資先發(fā)放，扣除的個人部分通過其他應(yīng)付款核算 
如果是先從工資扣除然后交給社保局，通過其他應(yīng)收款

鄒老師 解答

2018-03-13 13:53

你好，通過其他應(yīng)收款核算

鄒老師 解答

2018-03-13 14:00

你好，雖然是同一天，但是業(yè)務(wù)發(fā)生也是有先后順序的

鄒老師 解答

2018-03-13 14:03

你好，就是這些業(yè)務(wù)同一天，但是總有先后順序，可能是先發(fā)工資，然后扣繳社保，公積金 
也可能是公司先支付了，然后從工資中扣除

鄒老師 解答

2018-03-13 14:08

你好，需要提供相應(yīng)發(fā)生壞賬的單據(jù)才可以稅前扣除的

鄒老師 解答

2018-03-13 14:15

你好，比如對方發(fā)生財務(wù)困難的證明

鄒老師 解答

2018-03-13 14:25

你好，經(jīng)過納稅調(diào)整之后的應(yīng)納稅所得額是虧損，是不需要繳納企業(yè)所得稅的

鄒老師 解答

2018-03-13 14:32

其他應(yīng)收款處理方式 
舉例個人部分社保金額為279，公司部分為716，月工資3500 
月頭繳納時會計分錄為： 
借：應(yīng)付職工薪酬--社會保險費（單位部分）716 
    其他應(yīng)收款--社會保險費（個人部分）279 
貸：銀行存款 995 
月底計提會計分錄為： 
借：管理費用/銷售費用/制造費用---社會保險費（單位部分）716 
   貸：應(yīng)付職工薪酬--社會保險費（單位部分）716 
借；管理費用/銷售費用/制造費用---工資3500 
貸；應(yīng)付職工薪酬-工資3500 
個人部分從工資中扣回時，會計分錄為： 
借：應(yīng)付職工薪酬--工資（應(yīng)發(fā)數(shù)）3500 
  貸：其他應(yīng)收款--社會保險費（個人部分）279 
  應(yīng)交稅費--應(yīng)交個人所得稅 0 
  庫存現(xiàn)金/銀行存款 （實發(fā)數(shù)）3221 
你好，你可以比照這個進行賬務(wù)處理的

鄒老師 解答

2018-03-13 14:34

你好，具體是哪部分的勾稽關(guān)系不清楚？

鄒老師 解答

2018-03-13 14:38

你好，補交的依據(jù)是？

鄒老師 解答

2018-03-13 14:41

你好，調(diào)賬不一定就補稅的 
如果調(diào)整之后，應(yīng)納稅所得額是正數(shù)才需要補交企業(yè)所得稅 
如果是負(fù)數(shù)，是不涉及補交企業(yè)所得稅的

鄒老師 解答

2018-03-13 15:06

你好，可以這樣處理，然后做繳納社保，公積金的賬務(wù)處理就是了

鄒老師 解答

2018-03-13 15:11

你好，是的，應(yīng)付總額扣除公司部分的社保，公積金，就是實際需要支付給職工的 工資金額了

鄒老師 解答

2018-03-13 15:15

你好，是的，計提計入貸方，發(fā)放計入借方，最終是沒有余額的

鄒老師 解答

2018-03-13 15:18

你好，計提沒有發(fā)放的時候會有余額，次月發(fā)放了就沒有余額的，再計提了又會再有余額的

鄒老師 解答

2018-03-13 15:21

你好，貸方應(yīng)付職工薪酬包括實際工資+單位負(fù)擔(dān)的五險一金

鄒老師 解答

2018-03-13 15:26

包括實際工資+單位負(fù)擔(dān)的五險一金+個人所得稅

鄒老師 解答

2018-03-14 15:06

你好，是這樣操作

鄒老師 解答

2018-03-14 15:10

你好，附加稅是按月申報的

鄒老師 解答

2018-03-14 15:22

你好，不是所有稅種申報期都是一致的

小哲 追問

2018-03-12 14:59

一般納稅人簡易計稅，總分包之間開普票還是專票？

小哲 追問

2018-03-12 15:02

老師您好，我想問一下個體工商戶，月開票額在10-20萬，應(yīng)該選擇核定，還是查賬呢

小哲 追問

2018-03-12 15:08

選擇查賬以扣必須建賬是嗎

小哲 追問

2018-03-12 15:13

取得的收入，繳納了個人所得稅后，可以提現(xiàn)出來是吧，不用像企業(yè)必須有合理支出（發(fā)票）才能取現(xiàn)，對嗎

小哲 追問

2018-03-12 15:18

個體戶在地稅繳納了個人所得稅，提現(xiàn)還需要這么麻煩嗎

小哲 追問

2018-03-12 15:21

核定征收，不用建賬，提現(xiàn)沒要求是嗎

小哲 追問

2018-03-12 17:31

我們公司 被稅務(wù)查出6張別人開給我們的普票有問題，稅務(wù)說對方公司是虛開發(fā)票的公司 
這種情況稅務(wù)局一般會怎么操作 
我們是需要補企業(yè)所得稅嗎

小哲 追問

2018-03-12 17:33

6張票總額51萬，我大概需要補交多少

小哲 追問

2018-03-12 17:34

應(yīng)該是虧損的

小哲 追問

2018-03-13 10:09

老師  住宿費的發(fā)票現(xiàn)在有5%的稅率的嗎

小哲 追問

2018-03-13 10:26

老師 請問現(xiàn)在注銷的時候有待抵扣的增值稅怎么處置

小哲 追問

2018-03-13 10:29

知道，請問最新文件有沒要補稅的？ 
專管員說的是處置了，該交稅的就要交

小哲 追問

2018-03-13 10:34

意思我要把庫存賣了 
再來算銷項和進項的差額？

小哲 追問

2018-03-13 11:39

應(yīng)收應(yīng)付這一塊的處置有沒有文件資料可供參考 老師

小哲 追問

2018-03-13 11:46

應(yīng)收應(yīng)付不可以有余額，那怎么處置呢 
收不回來的 
和付不起的

小哲 追問

2018-03-13 13:44

你好，我想請問一下，在計提工資，社保，公積金的時候為什么有的用其他應(yīng)收款，有的用其他應(yīng)付款呢

小哲 追問

2018-03-13 13:47

具體是因為什么不同呢，我不太懂？

小哲 追問

2018-03-13 13:48

我們是社保和工資同一天，都是10號呢

小哲 追問

2018-03-13 13:52

那我們是這個月交上個月的社保，公積金，個稅，和工資呢。

小哲 追問

2018-03-13 13:53

我們是這個月交上個月的社保，公積金，個稅，和工資呢。 
這個算那種呢？

小哲 追問

2018-03-13 13:59

同一天呢，感覺沒時間前后呢，我們社保，公積金，10號扣款，然后我們10號發(fā)工資。

小哲 追問

2018-03-13 14:02

這怎么理解呢，老師能說明白點嘛？

小哲 追問

2018-03-13 14:06

謝謝老師，壞賬處理這種稅局會不會有要求

小哲 追問

2018-03-13 14:12

壞賬的單據(jù)？

小哲 追問

2018-03-13 14:23

老師 我們2017年是虧損的，剛才我們稅管員讓補所得稅 
 
這賬上都虧損，咋調(diào)整啊

小哲 追問

2018-03-13 14:30

老師我能再問一個問題嘛，計提工資和發(fā)放工資的時候，我不是很懂呢，  計提工資：管理費用-工資  3500    （應(yīng)發(fā)工資） 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 3500              發(fā)工資的時候：借：應(yīng)付職工薪酬-工資 3500   貸：其他應(yīng)收款-社保（個人部分）350  其他應(yīng)收款-公積金 150  應(yīng)交稅金-個人所得稅 0  銀行存款 3000 
 
我計提之前我們公司做賬就是，發(fā)工資的時候，就是，借：應(yīng)付職工薪酬-3000（實際發(fā)的工資） 貸：銀行存款 3000，這又是怎么弄得呢？ 
 
是不是直接計提的呀，比如：借 ：管理費用-工資   3500   貸：其他應(yīng)收款-社保（個人）350 其他應(yīng)收款-公積金（個人 ）150  應(yīng)交稅金-個人所得稅 0  應(yīng)付職工薪酬-3000  這樣分錄是平了呢，但是不曉得對不對呢。

小哲 追問

2018-03-13 14:33

我現(xiàn)在的疑惑是，計提管理費用-工資    應(yīng)付職工薪酬 中間的一些關(guān)系。

小哲 追問

2018-03-13 14:35

經(jīng)過納稅調(diào)整之后的應(yīng)納稅所得額是虧損，是不需要繳納企業(yè)所得稅的 
 
 
老師 但是稅管員讓補交？

小哲 追問

2018-03-13 14:40

就是調(diào)賬

小哲 追問

2018-03-13 14:43

就是這個地方不是很懂 
 
計提工資的時候，不是很懂， 借：管理費用-工資 3500  貸：應(yīng)付職工薪酬-3500  好像說個人的部分不能進入管理費用嘛，但是管理費用-工資的金額里面是包含了個稅，公積金，社保的呢 
 
老師，這么說把，計入管理費用-工資的到底有哪些呀 
 
還有就是計入應(yīng)付職工薪酬的具體有哪些，公司部分社保+公司部分公積金+工資（是實際發(fā)放的工資還是？）

小哲 追問

2018-03-13 14:53

老師，我可以這么做計提工資嘛？  借：管理費用-工資  3500  貸：應(yīng)付職工薪酬 3000  其他應(yīng)收款-350個人社保   其他應(yīng)收款-150個人公積金   應(yīng)交稅費-個人所得稅-0              發(fā)工資的時候，借：應(yīng)付職工薪酬-3000   貸：銀行存款 3000.這樣對嗎

小哲 追問

2018-03-13 15:10

老師，結(jié)轉(zhuǎn)到管理費用-工資里面的，是不是就是公司部分社保，公司部分公積金 然后實際發(fā)給員工的工資呀。

小哲 追問

2018-03-13 15:14

應(yīng)付職工薪酬就是一個過渡科目，是嘛

小哲 追問

2018-03-13 15:18

可是，一般都是本月計提，下月發(fā)工資。那么還是會有一個貸方應(yīng)付職工薪酬吧

小哲 追問

2018-03-13 15:19

我有點不理解，這個應(yīng)付職工薪酬，是實際的工資呢，還是包括其他的比如個人部分社保，公積金，個稅和實際工資。

小哲 追問

2018-03-13 15:24

借；管理費用/銷售費用/制造費用---工資3500 
貸；應(yīng)付職工薪酬-工資3500 
個人部分從工資中扣回時，會計分錄為： 
借：應(yīng)付職工薪酬--工資（應(yīng)發(fā)數(shù)）3500 
貸：其他應(yīng)收款--社會保險費（個人部分）279 
應(yīng)交稅費--應(yīng)交個人所得稅 0 
庫存現(xiàn)金/銀行存款 （實發(fā)數(shù)）3221 
這個地方，應(yīng)付職工薪酬-3500元，就不是實際要發(fā)的工資，實際要發(fā)的工資不是扣了稅費就是3000嘛

小哲 追問

2018-03-14 15:05

老師  你好    我是重慶這邊的賬務(wù) 
 
 剛接手不是很懂 我問下 小規(guī)模 我只用每個季度在國稅局網(wǎng)站上面申報：增值稅季報、所得稅季報、財務(wù)報表季報（資產(chǎn)負(fù)債表，利潤表。現(xiàn)金流量表）嗎？然后每個月在地稅上面上傳個人所得稅和附加稅計提就可以了嗎

小哲 追問

2018-03-14 15:09

附加稅是按月還是按季度呢

小哲 追問

2018-03-14 15:21

但是增值稅這些都是按季度報的啊