加菲貓 追問(wèn)

2018-03-12 11:35

去年8月份開(kāi)的增值稅專(zhuān)用發(fā)票已經(jīng)走賬交稅了，這樣作廢重開(kāi)還需要再交稅嗎？

吳月柳 解答

2018-03-12 11:36

你好，紅字沖銷(xiāo)再重新開(kāi)具一張，是相抵了的，不需要再交稅

加菲貓 追問(wèn)

2018-03-12 11:37

老師 這樣走賬時(shí)分錄怎么作？

吳月柳 解答

2018-03-12 11:38

紅字發(fā)票，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  貸：應(yīng)收賬款  應(yīng)交稅費(fèi)-銷(xiāo)項(xiàng)稅額（負(fù)數(shù)），重新開(kāi)具的，借：應(yīng)收賬款  貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費(fèi)-銷(xiāo)項(xiàng)稅額

加菲貓 追問(wèn)

2018-03-12 11:48

老師 退回來(lái)的發(fā)票三聯(lián)都要附到憑證后面是嗎？

吳月柳 解答

2018-03-12 11:51

退回發(fā)票不需要附在憑證后面，保管好就可以了