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送心意

老江老師

職稱： ,中級會計師

2018-03-11 15:27

你好！ 
借：以前年度損益調(diào)整 
    貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅 
繳納此匯算清繳稅款時，分錄如下： 
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅 
    貸：銀行存款 
調(diào)整未分配利潤，分錄如下： 
借：利潤分配－未分配利潤 
    貸：以前年度損益調(diào)整

淺淺 追問

2018-03-11 15:28

放在2018年的賬中唄

老江老師 解答

2018-03-11 15:29

@淺淺:是的，在當(dāng)期進行會計處理！

淺淺 追問

2018-03-11 15:29

然后2018年年末還得做什么處理嗎

老江老師 解答

2018-03-11 15:31

@淺淺:不用了，你看分錄，他并沒有涉及損益！

淺淺 追問

2018-03-11 15:39

聽說還得調(diào)資產(chǎn)負債表，利潤分配數(shù)據(jù)調(diào)減，應(yīng)交所得稅調(diào)增！

老江老師 解答

2018-03-11 15:47

@淺淺:是的呀！第一對分錄，調(diào)的應(yīng)交稅費，最后一對分錄調(diào)的利潤 分配

淺淺 追問

2018-03-11 16:20

是在年末調(diào)？

淺淺 追問

2018-03-11 16:21

還是在錄取憑證那個月調(diào)

老江老師 解答

2018-03-11 17:04

@淺淺:在收到銀行扣款單（匯繳所得稅扣款）的那個月

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你好！ 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅 繳納此匯算清繳稅款時，分錄如下： 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅 貸：銀行存款 調(diào)整未分配利潤，分錄如下： 借：利潤分配－未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整
2018-03-11 15:27:16
你好！ 1..2017年12月底計提所得稅時 借：所得稅費用2100 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅2100 2018年1?交納時 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅2100 貸：銀行存款2100
2018-08-06 05:33:59
轉(zhuǎn)入利潤分配---未分配利潤 調(diào)整期初數(shù)
2019-04-24 15:32:09
企業(yè)所得稅匯算清繳涉及調(diào)增調(diào)減的項目只要在申報表體現(xiàn)，不做會計分錄。
2019-04-18 17:24:35
你好 借；以前年度損益調(diào)整 貸；應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 300 借；應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 貸；銀行存款300 借；利潤分配——未分配利潤 貸；以前年度損益調(diào)整 300
2018-08-20 08:57:58
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