你好，簡(jiǎn)易計(jì)稅當(dāng)月不需要計(jì)提，下月上交的。

簡(jiǎn)易計(jì)稅和一般計(jì)稅必須分項(xiàng)目分開核算和結(jié)轉(zhuǎn)

按照《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)《增值稅會(huì)計(jì)處理規(guī)定》的通知》(財(cái)會(huì)〔2016〕22號(hào))相關(guān)規(guī)定,"簡(jiǎn)易計(jì)稅"明細(xì)科目,核算一般納稅人采用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法發(fā)生的增值稅計(jì)提、扣減、預(yù)繳、繳納等業(yè)務(wù). 企業(yè)銷售貨物、加工修理修配勞務(wù)、服務(wù)、無形資產(chǎn)或不動(dòng)產(chǎn),應(yīng)當(dāng)按應(yīng)收或已收的金額,借記"應(yīng)收賬款"、"應(yīng)收票據(jù)"、"銀行存款"等科目,按取得的收入金額,貸記"主營(yíng)業(yè)務(wù)收入"、"其他業(yè)務(wù)收入"、"固定資產(chǎn)清理"、"工程結(jié)算"等科目,按現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定計(jì)算的銷項(xiàng)稅額(或采用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)算的應(yīng)納增值稅額),貸記"應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)" 或"應(yīng)交稅費(fèi)--簡(jiǎn)易計(jì)稅"科目(小規(guī)模納稅人應(yīng)貸記"應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅"科目). 月度終了,企業(yè)應(yīng)當(dāng)將當(dāng)月應(yīng)交未交或多交的增值稅自"應(yīng)交增值稅"明細(xì)科目轉(zhuǎn)入"未交增值稅"明細(xì)科目.對(duì)于當(dāng)月應(yīng)交未交的增值稅,借記"應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)"科目,貸記"應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅"科目;對(duì)于當(dāng)月多交的增值稅,借記"應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅"科目,貸記"應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅)"科目.一般納稅人采用一般計(jì)稅時(shí)預(yù)繳增值稅后,應(yīng)直至納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)方可從"應(yīng)交稅費(fèi)--預(yù)交增值稅"科目結(jié)轉(zhuǎn)至"應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅"科目. 在簡(jiǎn)易計(jì)稅的情況下,"應(yīng)交稅費(fèi)--簡(jiǎn)易計(jì)稅"核算一般納稅人采用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法發(fā)生的增值稅計(jì)提、扣減、預(yù)繳、繳納等業(yè)務(wù),所以不必結(jié)轉(zhuǎn)至"應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅"科目,而直接繳納即可.

不用，繳納的時(shí)候直接沖簡(jiǎn)易計(jì)稅就可以

同學(xué) 月末應(yīng)交稅費(fèi)一簡(jiǎn)易計(jì)稅?貸方掛有余額，月末不做結(jié)轉(zhuǎn)處理，繳納當(dāng)月做借應(yīng)交稅費(fèi)一簡(jiǎn)易計(jì)稅，貸銀行存款