一切安好 追問

2018-03-09 21:00

老師 我問下 銷項和進項的會計分錄 全面點 我現(xiàn)在一知半解的 不懂 做個分錄給我看看好嗎

王雁鳴老師 解答

2018-03-09 21:04

您好，購進貨物時，借；庫存商品，應交稅費-應交增值稅-進項，貸：現(xiàn)金或者銀行存款等科目。銷售貨物時，借；現(xiàn)金或者銀行存款，貸；主營業(yè)務收入，應交稅費-應交增值稅-銷項。結轉時增值稅時，借：應交稅費-應交增值稅-銷項，貸：應交稅費-應交增值稅-進項，應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅。同時，借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅，貸：應交稅費-未交增值稅。 
下月初交增值稅時，借；應交稅費-未交增值稅，貸；現(xiàn)金或者銀行存款。

一切安好 追問

2018-03-09 21:10

還有認證了當月不能抵扣的 怎么弄

王雁鳴老師 解答

2018-03-09 21:18

您好，認證不抵扣的，借；庫存商品，應交稅費-待抵扣增值稅，貸：現(xiàn)金或者銀行存款等科目。

一切安好 追問

2018-03-09 21:29

我一月份認證的不能抵扣i因為是輔導期 所以增值稅就多交了 當時我也不清楚  銷項的還是按照老師你剛才結轉 對吧

王雁鳴老師 解答

2018-03-09 21:30

您好，對的。