飄 追問(wèn)

2023-12-19 13:06

2022年11月甲公司參加某會(huì)展，為宣傳推廣產(chǎn)品，甲公司在展會(huì)上免費(fèi)贈(zèng)送了300個(gè)定制保溫杯。取得廠家增值稅專用發(fā)票，金額3萬(wàn)元，增值稅0.39萬(wàn)元。問(wèn)題1：上述業(yè)務(wù)應(yīng)計(jì)算的銷(xiāo)項(xiàng)稅額是多少？問(wèn)題2：2022年度企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)對(duì)上述有關(guān)處理正確的有？（假設(shè)2022年甲公司廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)未超過(guò)扣除限額標(biāo)準(zhǔn)） A：確認(rèn)視同銷(xiāo)售收入，納稅調(diào)增3.39萬(wàn)元  B:確認(rèn)視同銷(xiāo)售成本，納稅調(diào)減3萬(wàn)元  C：確認(rèn)視同銷(xiāo)售收入，納稅調(diào)增3萬(wàn)元  D：稅務(wù)處理與會(huì)計(jì)處理一致，無(wú)需納稅調(diào)整

飄 追問(wèn)

2023-12-19 13:11

麻煩老師再幫忙看看這題，謝謝！

小林老師 解答

2023-12-19 13:16

您好，根據(jù)您的題目1、0。2、BC

飄 追問(wèn)

2023-12-19 13:17

銷(xiāo)項(xiàng)稅不用視同銷(xiāo)售計(jì)提嗎？

小林老師 解答

2023-12-19 13:20

您好，這個(gè)沒(méi)開(kāi)一張發(fā)票，是需要單獨(dú)確認(rèn)的，所以是銷(xiāo)項(xiàng)稅0.39

飄 追問(wèn)

2023-12-19 13:23

好的，謝謝老師！

小林老師 解答

2023-12-19 13:26

客氣，非常榮幸能夠給您支持