4.甲公司為增值稅一般納稅人,本年1月將自產(chǎn)的實(shí)木地板用于管理部門(mén)的辦公室裝修,本年2月裝修完成。 同類(lèi)實(shí)木地板不含增值稅銷(xiāo)售價(jià)格為200000元,該實(shí)木地板的成本為160000元,消費(fèi)稅稅率5%。要求:(1)計(jì)算甲公司的應(yīng)納消費(fèi)稅。(2)對(duì)甲公司相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理。

答： 您好 (1)計(jì)算甲公司的應(yīng)納消費(fèi)稅。 200000*0.05=10000 (2)對(duì)甲公司相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理。 借：稅金及附加-消費(fèi)稅 10000 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交消費(fèi)稅 10000

42、甲公司為增值稅一般納稅人，主要從事高檔化妝品生產(chǎn)、銷(xiāo)售業(yè)務(wù)。2021年8月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：(1) 自產(chǎn)W型高檔化妝品本月5日銷(xiāo)售 500箱，每箱不含增值稅售價(jià)4 萬(wàn)元；15日銷(xiāo)售1000箱，每箱不含增值稅售價(jià)3.8萬(wàn)元；25日以600箱抵償所欠乙公司原材料貨款。W型高檔化妝品不含增值稅平均售價(jià)和最高售價(jià)分別為3.9萬(wàn)元和4萬(wàn)元。(2) 將新研制的一批高檔化妝品贈(zèng)送客戶試用，該批高檔化妝品無(wú)同類(lèi)產(chǎn)品銷(xiāo)售價(jià)格，生產(chǎn)成本為42.5萬(wàn)元。(3) 從國(guó)外進(jìn)口一批高檔化妝品作為原料，進(jìn)口環(huán)節(jié)繳納消費(fèi)稅60萬(wàn)元，當(dāng)月領(lǐng)用80%生產(chǎn)4000套Y型高檔化妝品并全部出售，每套不含增值稅售價(jià)0.2萬(wàn)元。已知：高檔化妝品消費(fèi)稅稅率為15%；成本利潤(rùn)率為5%。要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，計(jì)算甲公司當(dāng)月應(yīng)繳納消費(fèi)稅稅額。

答： 你好，正在解答中請(qǐng)稍候。

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

甲公司為增值稅一般納稅人。2021年9月1日，甲公司以銀行存款購(gòu)入一棟辦公樓，買(mǎi)價(jià)為1000萬(wàn)元，增值稅為90萬(wàn)元，房屋中介費(fèi)20萬(wàn)元，增值稅1.2萬(wàn)元（按咨詢費(fèi)的增值稅率6%），假定不考慮其他相關(guān)稅費(fèi)。假設(shè)，該大樓預(yù)計(jì)使用年限為30年，預(yù)計(jì)凈殘值為30萬(wàn)元，采用年限平均法計(jì)算2021年甲公司計(jì)提的折舊額。

答： 采用年限平均法計(jì)算2021年甲公司計(jì)提的折舊額。 （1000+20-30）/30*3/12=8.25萬(wàn)元