tea 追問

2018-03-09 11:25

款項(xiàng)已經(jīng)支付了的，只是暫時(shí)不能提供發(fā)票給我公司，這種情況怎么辦？

鄒老師 解答

2018-03-09 11:25

借；預(yù)付賬款   貸；銀行存款 
借；勞務(wù)成本 貸；應(yīng)付賬款——暫估

tea 追問

2018-03-11 14:40

再請(qǐng)問老師，1月出付出的勞務(wù)費(fèi)10萬元，1月的分錄是不是： 
借：預(yù)付賬款---勞務(wù)費(fèi)    10萬    
貸：銀行存款        10萬 
借：勞務(wù)成本       10萬       
貸：預(yù)付賬款--勞務(wù)費(fèi)   10萬 
 
3月去稅務(wù)局代開來勞務(wù)發(fā)票后： 
借：主營業(yè)務(wù)成本   10萬 
   貸：勞務(wù)成本   10萬 
 
請(qǐng)問這樣做對(duì)嗎？

鄒老師 解答

2018-03-11 15:32

預(yù)付勞務(wù)費(fèi)用 
借；預(yù)付賬款   貸；銀行存款 
取得勞務(wù)費(fèi)發(fā)票 
借：勞務(wù)成本 10萬  
貸：預(yù)付賬款 10萬 
借：主營業(yè)務(wù)成本 10萬 
貸：勞務(wù)成本 10萬

tea 追問

2018-03-11 15:42

那這樣1月利潤不就虛高了嗎？

鄒老師 解答

2018-03-11 15:59

你好，沒有取得發(fā)票，只是付款，無法計(jì)入成本，會(huì)導(dǎo)致利潤會(huì)比計(jì)入成本的要高

tea 追問

2018-03-11 22:34

如果已經(jīng)向上面那樣做了，那怎么改呢？請(qǐng)問一下具體分錄，謝謝了