某公司于2018年1月成立，為增值稅一般納稅人，增值稅納稅期為一個(gè)月，使用防偽稅控系統(tǒng)。2019年6月留抵扣稅額3000元，7月份主要經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：（1） 銷售電子產(chǎn)品700000元，銷售食用植物油500000元。（2）提供加工勞務(wù)收入400000元。（3）按簡易辦法3%稅率征收的貨物銷售額為103000元（含稅）（4）職工集體福利領(lǐng)用賬面成本40000元的購進(jìn)貨物。（5）因管理不善致使賬面成本30000元的貨物被盜。（6)本期按簡昜辦法征稅貨物的賬面成本為80000元，應(yīng)負(fù)擔(dān)的進(jìn)項(xiàng)稅額為10400元。（7）購進(jìn)貨物情況：本期認(rèn)證相符且本期申報(bào)抵扣的防偽稅控增值稅專用發(fā)票8份，金額為450000元，進(jìn)項(xiàng)稅額58500萬元；前期認(rèn)證相符且本期申報(bào)抵扣2份，金額為160000元，進(jìn)項(xiàng)稅20800元；農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票14份，金額為350000元；貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票8份，注明運(yùn)費(fèi)220000元，稅款19800元。要求:計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納增值稅稅額

答： 您好同學(xué)，正在為您解答，請稍等一下

某公司于2018年1月成立，為增值稅一般納稅人，增值稅納稅期為一個(gè)月，使用防偽稅控系統(tǒng)。2019年6月留抵扣稅額3000元，7月份主要經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：(1)銷售電子產(chǎn)品700000元，銷售食用植物油500000元。(2)提供加工勞務(wù)收入400000元。(3)按簡易辦法3%稅率征收的貨物銷售額為103000元(含稅)(4)職工集體福利領(lǐng)用賬面成本40000元的購進(jìn)貨物。(5)因管理不善致使賬面成本30000元的貨物被盜。(6)本期按簡易辦法征稅貨物的賬面成本為80000元，應(yīng)負(fù)擔(dān)的進(jìn)項(xiàng)稅額為10400元。(7)購進(jìn)貨物情況：本期認(rèn)證相符且本期申報(bào)抵扣的防偽稅控增值稅專用發(fā)票8份，金額為450000元，進(jìn)項(xiàng)稅額58500萬元；前期認(rèn)證相符且本期申報(bào)抵扣2份，金額為160000元，進(jìn)項(xiàng)稅20800元；農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票14份，金額350000元；貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票8份，注明運(yùn)費(fèi)220000元，稅款19800元。要求：計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納增值稅稅額

答： 某公司于2018年1月成立，為增值稅一般納稅人，增值稅納稅期為一個(gè)月，使用防偽稅控系統(tǒng)。 我們要計(jì)算該公司在2019年7月應(yīng)納的增值稅稅額。 假設(shè)該公司在7月的銷售額為 S，進(jìn)項(xiàng)稅額為 C，銷項(xiàng)稅額為 T，應(yīng)納稅額為 N。 銷售額 S = 電子產(chǎn)品銷售額 %2B 食用植物油銷售額 %2B 提供加工勞務(wù)收入 %2B 按簡易辦法3%稅率征收的貨物銷售額 進(jìn)項(xiàng)稅額 C = 認(rèn)證相符且本期申報(bào)抵扣的防偽稅控增值稅專用發(fā)票的進(jìn)項(xiàng)稅額 %2B 前期認(rèn)證相符且本期申報(bào)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額 %2B 農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票的進(jìn)項(xiàng)稅額 %2B 貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票的進(jìn)項(xiàng)稅額 銷項(xiàng)稅額 T = 銷售額 S × 稅率（一般貨物稅率為13%，簡易辦法3%征收的除外） 應(yīng)納稅額 N = 銷項(xiàng)稅額 T - 進(jìn)項(xiàng)稅額 C %2B 上期留抵扣稅額（如果有的話） 銷售額 S = 1703000 元 進(jìn)項(xiàng)稅額 C = 144600 元 銷項(xiàng)稅額 T = 221390 元 應(yīng)納稅額 N = 79790 元 所以，該公司在2019年7月應(yīng)納的增值稅稅額為：79790 元。

報(bào)考2022年中級會計(jì)職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

小規(guī)模納稅人也可以使用增值稅防偽稅控系統(tǒng)開普通發(fā)票，還是只能用開票軟件開普通發(fā)票。一般納稅人銷售免稅農(nóng)產(chǎn)品怎么開票，抄稅，報(bào)稅？

答： 只能用開票軟件開普通發(fā)票，一般納稅人開免稅農(nóng)產(chǎn)品只能開普通發(fā)票。次月在開票系統(tǒng)中按步驟進(jìn)行抄報(bào)稅。操作中有具體問題可以咨詢QQ：410084566