甲公司所得稅為25%年度財務報告批準報出日為22年4月20日，匯算清繳日為22年4月25日公司按凈利潤10%提法定盈余公積22年2月15日，公司發(fā)現(xiàn)其21年一銷售A產(chǎn)品的業(yè)務存在會計差錯。21年12月1日，甲公司與乙公司簽訂合同，約定向乙公司銷售一批A產(chǎn)品，合同價格為600 萬元。合同約定除了A產(chǎn)品的法定質(zhì)保期2年外，甲公司免費將質(zhì)保期延長3年。延長的3年6保構(gòu)成單項履約義務，其單獨出售的價格為25萬。甲公司預計該批A產(chǎn)品在法定質(zhì)保期內(nèi)將發(fā)生維修費12萬元。當日甲公司將該批A產(chǎn)品交付乙公司，同時收到乙公司支付的600萬貨款。甲公司將600萬元計入當期銷售收入，結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本，未進行其他會計處理

答： 您好，請問這個具體是咨詢什么的呀

年底已計提盈余公積，匯算清繳后，利潤調(diào)整，實際繳納的所得稅大于計提，已經(jīng)計提的盈余公積應該如何處理？

答： 你好，盈余公積是根據(jù)賬面凈利潤計提，而不是根據(jù)稅法 的應納稅所得額計提 所以之前計提的不需要調(diào)整的

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師 企業(yè)匯算清繳補計提所得稅2500元 23年度已經(jīng)按照凈利潤計提了法定盈余公積金一般情況 匯算清繳之后盈余公積金怎么處理是按照匯算清繳之后的應納稅所得額還是會計上的凈利潤如果是會計上的 是不是就減少了 需要轉(zhuǎn)回法定盈余公積呢按上面數(shù)據(jù) 怎么做分錄 數(shù)多少

答： 盈余公積處理原則 1.基于應納稅所得額：盈余公積的計提通常是基于公司的會計凈利潤，而非匯算清繳后的應納稅所得額。但在某些情況下，如果稅法或相關(guān)會計準則有特別規(guī)定，可能需要根據(jù)匯算清繳后的應納稅所得額進行調(diào)整。 2.不影響已計提的盈余公積：通常情況下，匯算清繳補計提的所得稅不會直接影響之前已經(jīng)按照凈利潤計提的法定盈余公積金。因為盈余公積是基于公司的歷史凈利潤累積而來，與當期的所得稅調(diào)整無直接關(guān)聯(lián)。 會計分錄示例 假設企業(yè)23年度已經(jīng)按照凈利潤計提了法定盈余公積金，現(xiàn)在進行匯算清繳并補計提所得稅2500元，以下是相關(guān)的會計分錄： 1.補計提所得稅借：未分配利潤 2500元貸：應交稅費－企業(yè)所得稅 2500元 這個分錄反映了企業(yè)因匯算清繳而需要補計提的所得稅。 1.繳納所得稅 當企業(yè)實際支付這2500元所得稅時： 復制代碼 借：應交稅費－企業(yè)所得稅 2500元 貸：銀行存款 2500元 這個分錄反映了企業(yè)實際支付所得稅的情況。 1.盈余公積處理 由于盈余公積是基于公司的歷史凈利潤累積而來，與當期的所得稅調(diào)整無直接關(guān)聯(lián)，因此在此情況下不需要對盈余公積進行額外的會計分錄。