江南 追問

2018-03-07 16:51

上交利潤部分呢？借：？貸：銀行存款

陽老師 解答

2018-03-07 21:52

上交利潤部分：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅   貸：銀行存款

江南 追問

2018-03-08 15:29

謝謝舒老師！這個所得稅率是多少呢？像我們公司上交上級部門10萬元，要交多少企業(yè)所得稅？然后需要做幾個分錄處理賬務(wù)？我不懂的太多，麻煩舒老師了！

陽老師 解答

2018-03-08 15:41

小微企業(yè)按10%計提所得稅，計提所得稅：借所得稅費(fèi)用  10000  貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅10000，繳納時：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅  貸：銀行存款

江南 追問

2018-03-08 16:30

上交的利潤款呢？
1、分配時：借：未分配利潤
貸：利潤分配——應(yīng)付利潤
2、上交時：借：利潤分配——應(yīng)付利潤
貸：銀行存款
這樣兩個分錄對嗎？

陽老師 解答

2018-03-08 16:40

分配時：借：利潤分配---應(yīng)付股利   貸：應(yīng)付股利    支付時：借：應(yīng)付股利   貸：銀行存款

江南 追問

2018-03-09 11:43

舒老師：我的賬務(wù)軟件里實(shí)行小企業(yè)會計制度，好像沒有設(shè)立應(yīng)付股利這個科目，是不是因?yàn)闀嬛贫鹊牟煌磕鞘遣皇沁@樣做？
借：利潤分配——未分配利潤 貸：利潤分配——應(yīng)付利潤；借：利潤分配——應(yīng)付利潤 貸：銀行存款

陽老師 解答

2018-03-09 13:25

你好，小企業(yè)會計制度里面沒有，就做應(yīng)付利潤里