銷售方增值稅專票已開購(gòu)買方發(fā)票已抵扣，結(jié)賬時(shí)優(yōu)惠的金額應(yīng)計(jì)入什么科目?

答： 你好，這個(gè)優(yōu)惠金額進(jìn)入財(cái)務(wù)費(fèi)用-折扣

請(qǐng)問(wèn)老師，我3月份記錯(cuò)一張憑證是一張費(fèi)用的增值稅專用發(fā)票，沒有記稅，這個(gè)月剛發(fā)現(xiàn)的，4月份還沒有結(jié)賬，這個(gè)要怎么處理合適呢？

答： 同學(xué)你好 趕緊補(bǔ)做就可以

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

小規(guī)模納稅人關(guān)于增值稅問(wèn)題的處理；如果季度開的普通發(fā)票超過(guò)9萬(wàn)，增值稅要結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交增值稅-未交增值稅；如果季度不超過(guò)9萬(wàn)，增值稅不需要結(jié)轉(zhuǎn)；如果是代開的增值稅專用發(fā)票，在繳納增值稅的時(shí)候，不結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，直接繳納增值稅；上面的處理有問(wèn)題嗎？

答： 您好，這樣處理是可以的。因小規(guī)模代開專票的時(shí)候，直接在稅務(wù)部分繳納的增值稅。這部分可以直接做分錄