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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
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送心意

方亮老師

職稱： 稅務(wù)師,會(huì)計(jì)師

2018-03-05 20:30

1、1月份： 
a、借：銀行存款   25 
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入   25/1.03 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅   25/1.03*3% 
b、借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本   12/1.03 
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅   12/1.03*3% 
貸：銀行存款   12 
2、2月份： 
借：勞務(wù)成本  10/1.03 
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅  10/1.03*3% 
貸：銀行存款    10 
3、 3月份： 
借：勞務(wù)成本  1/1.03 
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅  1/1.03*3% 
貸：銀行存款    1 
4、應(yīng)該每個(gè)月核算增值稅。

do it! 追問(wèn)

2018-03-07 14:59

老師，怎么會(huì)用勞務(wù)成本這個(gè)科目？

方亮老師 解答

2018-03-07 15:09

旅行社發(fā)生的人工費(fèi)等成本通過(guò)勞務(wù)成本科目核算。

do it! 追問(wèn)

2018-03-07 16:51

那1月份的成本怎么會(huì)是主營(yíng)業(yè)務(wù)成本不是勞務(wù)成本？

方亮老師 解答

2018-03-07 17:03

因?yàn)?月份有收入，可以不用通過(guò)勞務(wù)成本科目過(guò)渡，沒(méi)有收入的月份需要通過(guò)勞務(wù)成本科目過(guò)渡。

do it! 追問(wèn)

2018-03-07 17:15

那就說(shuō)2月沒(méi)有收入的，先--借：勞務(wù)費(fèi)用 10/1.03  應(yīng)交稅費(fèi)10/1.03*3% 
 貸：銀行存款，下月有收入時(shí)在沖回：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本10/1.03  貸：勞務(wù)費(fèi)用10/1.03，老師是這樣嗎？

方亮老師 解答

2018-03-07 17:29

您的理解正確。

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你好? ?你們小規(guī)模應(yīng)該是沒(méi)有這些科目的 。 這些 明細(xì)科目都是一般納稅人才有的。 你們是不是軟件設(shè)置科目就不對(duì)? ?
2020-11-26 09:33:36
應(yīng)交稅費(fèi)也是需要進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)處理。應(yīng)交稅費(fèi)存在減免稅的做減免稅費(fèi)的分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅費(fèi)） 貸：營(yíng)業(yè)外收入——減免稅費(fèi)
2019-05-07 12:11:25
確認(rèn)收入時(shí)，借:應(yīng)收賬款 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)–增值稅
2019-04-01 22:26:01
你好，開(kāi)票，借應(yīng)收賬款 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
2019-02-21 17:27:19
您好 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸：營(yíng)業(yè)外收入
2021-07-13 22:36:22
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