我們是季度申報(bào)增值稅的小規(guī)模企業(yè)，應(yīng)交稅費(fèi)分錄怎么做啊，季度結(jié)轉(zhuǎn)嗎？

江老師

職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-05-07 12:11

應(yīng)交稅費(fèi)也是需要進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)處理。應(yīng)交稅費(fèi)存在減免稅的做減免稅費(fèi)的分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅費(fèi)）
貸：營業(yè)外收入——減免稅費(fèi)

野性的外套追問

2019-05-07 12:16

季度結(jié)轉(zhuǎn)嗎？老師

江老師解答

2019-05-07 12:17

季度進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)處理。按季度進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)，因?yàn)槟銈兪前醇径冗M(jìn)行申報(bào)增值稅

野性的外套追問

2019-05-07 12:18

好的，謝謝老師

江老師解答

2019-05-07 12:23

有不明白的問題再咨詢

野性的外套追問

2019-05-07 15:55

老師，月末稅金及附加正常計(jì)提做分錄，然后季末匯總做減免分錄對(duì)嗎

江老師解答

2019-05-07 16:00

月末稅金及附加正常計(jì)提，次月申報(bào)后做減免稅分錄，因?yàn)橄略律陥?bào)時(shí)不交。

野性的外套追問

2019-05-07 16:03

明白了，那增值稅就季末匯總做減免分錄可以了是不？

江老師解答

2019-05-07 16:08

也是可以的，這個(gè)就是提前做了減免稅的分錄

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