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送心意

王雁鳴老師

職稱中級會計師

2018-03-03 11:12

您好,影響以前年度的所得稅,不影響做以前年度損益調(diào)整分錄年度的所得稅。

香蕉你個布拿拿 追問

2018-03-03 11:14

你好,老師,那影響的以前年度的所得稅如何處理

王雁鳴老師 解答

2018-03-03 11:25

您好,如果以前年度虧損的,或者以前年度盈利的,調(diào)整的是減少利潤的,不需要做賬務處理,如果以前年度是盈利的,調(diào)整的是增加利潤的,需要計提所得稅處理,借,以前年度損益調(diào)整,貸,應交企業(yè)所得稅。

香蕉你個布拿拿 追問

2018-03-03 11:27

那以前年度多交的多交的所得稅不做處理???

王雁鳴老師 解答

2018-03-03 11:29

您好,以前年度多交的所得稅,一般情況下,是處理不了的,但是,可以提交資料,到稅務局申請,批準了再處理吧。

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相關問題討論
你好 這個對你本年的企業(yè)所得稅沒有影響,但是要調(diào)整對應年份的匯算清繳
2022-01-23 11:15:34
學員您好。以前年度損益調(diào)整后,需要處理所得稅。具體會計分錄的處理要看您調(diào)整的以前年度損益調(diào)整是在借方還是貸方,如果是借方,則會計分錄為,借,應交稅費——應交所得稅 貸,以前年度損益調(diào)整。如果以前年度損益調(diào)整在貸方,則做相反分錄。
2020-04-29 20:53:44
你好,去年賣出去的東西今年退回來是這樣做分錄,不涉及以前年度損益調(diào)整的 借;主營業(yè)務收入 , 應交稅費-應交增值稅(銷項稅額), 貸;應收賬款等科目 借;庫存商品 ,貸;主營業(yè)務成本 不考慮去年所得稅影響,只是影響今年的
2019-07-04 11:34:12
你好??梢缘?,學員。你直接在今年匯算清繳更改今年的即可,
2022-01-05 10:28:26
借利潤分配未分配利潤 貸應交稅費應交企業(yè)所得稅
2020-07-06 17:54:43
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