寧靜 追問

2018-03-02 16:33

老師:如果忘了沒有計提，拿到了所得稅稅票，應該怎么操作？

鄒老師 解答

2018-03-02 16:37

你好，補計提就是了 
當年  借；所得稅費用 貸；應交稅費-企業(yè)所得稅 
跨年 借；以前年度損益調整   貸；應交稅費-企業(yè)所得稅

寧靜 追問

2018-03-02 16:44

老師:能詳細點嗎？

鄒老師 解答

2018-03-02 16:45

你好，補計提就是了 
當年 借；所得稅費用 貸；應交稅費-企業(yè)所得稅 
跨年 借；以前年度損益調整 貸；應交稅費-企業(yè)所得稅 
你好，這個就是詳細的分錄，當年忘記計提了，補計提就是  借；所得稅費用   貸；應交稅費-企業(yè)所得稅 
跨年忘記補計提，計提就是  借；以前年度損益調整   貸；應交稅費-企業(yè)所得稅

寧靜 追問

2018-03-02 16:51

老師:2017年賬是事務所會計做賬的，他沒有計提，2018年1月份的帳是我做的。

鄒老師 解答

2018-03-02 16:51

你好，補計提就是了 
 借；以前年度損益調整    貸；應交稅費-企業(yè)所得稅

寧靜 追問

2018-03-02 16:55

老師:現(xiàn)在好像沒有以前年度損益調整這個科目？

鄒老師 解答

2018-03-02 16:56

你好，可能是你選擇的制度沒有這個科目

寧靜 追問

2018-03-02 16:58

老師:可以這樣做嗎？借:利潤分配-未分配利潤   貸:應交稅費-應交企業(yè)所得稅

鄒老師 解答

2018-03-02 16:58

你好，沒有以前年度損益調整科目，就用利潤分配-未分配利潤科目代替

寧靜 追問

2018-03-02 17:01

好的，謝謝老師，最喜歡你解答問題。

鄒老師 解答

2018-03-02 17:02

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！  
元宵節(jié)快樂