2017年度會(huì)議，開會(huì)日期是2018年1月，發(fā)票也是18年開的，17年計(jì)提進(jìn)去了，現(xiàn)在拿到發(fā)票可以沖銷17年計(jì)提的嗎？還是這是屬于18年的費(fèi)用，所得稅匯算清繳時(shí)會(huì)有什么影響

答： 這個(gè)是18年發(fā)生的，應(yīng)該屬于18年費(fèi)用，匯算17年不允許扣除的

公司去年12月計(jì)提了40萬(wàn)的獎(jiǎng)金，匯算清繳前只發(fā)了14萬(wàn)，這個(gè)17年匯算時(shí)計(jì)算所得稅費(fèi)用時(shí)差異26萬(wàn)是屬于永久性差異嗎？另今年8月份發(fā)了余下的26萬(wàn)，這26萬(wàn)是屬于17年的獎(jiǎng)金在18年下發(fā)的，會(huì)計(jì)上這26萬(wàn)是沖減17年計(jì)提的費(fèi)用還是算18年的費(fèi)用呢？

答： 屬于永久性差異，17年匯算清繳做調(diào)增，18年匯算清繳需要向稅局專項(xiàng)申請(qǐng)調(diào)整17年的應(yīng)納稅所得

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

17年12月的工資和年終獎(jiǎng)沒有在17年12月份計(jì)提，而是直接在18年1月計(jì)提發(fā)放了，那是屬于18年的成本了是嗎，那可以在18年的企業(yè)所得稅中匯算清繳中扣除嗎？

答： 你好！沒有計(jì)提的話可以計(jì)入18年費(fèi)用