17年10月份是小規(guī)模，但是給對方開了發(fā)票但款未支付，做分錄：借：應(yīng)收賬款貸：主營業(yè)務(wù)收入 貸，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅，當(dāng)月沒有把應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)為未交增值稅，因為是小規(guī)模，以為等到1月申報時繳納了，等到1月份交了增值稅跟滯納金，拿到稅票，我應(yīng)該怎么寫分錄，借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅 貸 銀行存款行不行，

答： 您好，可以的，小規(guī)模不用結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅的。

小規(guī)模納稅企業(yè)，開發(fā)票收入時，借銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅。那到了月末。是不是還要做筆分錄，借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅，貸應(yīng)付賬款？

答： 你好，是理解正確的啊

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師：小規(guī)模納稅人計提稅款時:借:銀行存款貸:主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)繳稅費--應(yīng)交增值稅月底結(jié)轉(zhuǎn)：借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅這個分錄對嗎？次月繳納時怎么做分錄

答： 小規(guī)模月底結(jié)轉(zhuǎn)的分錄可不寫了 次月繳納時 借：應(yīng)繳稅費--應(yīng)交增值稅 貸：銀行存款