我公司為軟件開發(fā)企業(yè)，有銷售軟件13%稅率，6%稅率，也有技術(shù)合同備案免稅。因去年收入情況不好，長期有留底，稅務(wù)提出風險提示，我公司自查將不能證明對應(yīng)稅項目的進項（公司日常進項只有京東購買辦公用品和車輛加油費），做了進項轉(zhuǎn)出，補了稅款和滯納金?，F(xiàn)發(fā)現(xiàn)轉(zhuǎn)出的進項稅有一筆公司購入車輛，按固定資產(chǎn)抵扣政策，并不是專用于免稅項目，可以正常抵扣。請問我應(yīng)該在進項轉(zhuǎn)出的年度更改數(shù)據(jù)，還是在本月申報時將這筆進項稅填寫在附表二其他抵扣憑證的其他這一列？哪種方式更好？滯納金能申請退嗎？

答： 1.更正進項轉(zhuǎn)出數(shù)據(jù)：如果您發(fā)現(xiàn)轉(zhuǎn)出的進項稅中包括了一筆公司購入車輛的稅款，且該車輛并非專用于免稅項目，那么您應(yīng)該在進項轉(zhuǎn)出的年度更正該數(shù)據(jù)。這需要您聯(lián)系稅務(wù)部門，說明情況并請求更正。具體的操作方式可能因地區(qū)和具體情況而異，建議您與稅務(wù)部門聯(lián)系以獲得具體的指導(dǎo)。 2.填寫附表二其他抵扣憑證：如果您已經(jīng)確認該車輛的進項稅可以正常抵扣，那么您可以在本月的申報中將其填寫在附表二其他抵扣憑證的其他這一列。這樣可以避免更改之前的數(shù)據(jù)，并且符合稅務(wù)法規(guī)的要求。 3.滯納金退還：關(guān)于滯納金的問題，如果您已經(jīng)補繳了滯納金，且該補繳是由于之前的進項轉(zhuǎn)出錯誤造成的，那么您可以向稅務(wù)部門申請退還滯納金

稅法上面的非應(yīng)稅項目和免稅項目有什么不一樣

答： 非應(yīng)稅項目是指對某一稅種來說不需要繳納的項目，即不屬于該稅種的征稅范圍的項目，而不是減稅或免稅的項目。

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

涉及免稅和應(yīng)稅項目，針對應(yīng)稅項目收到的專票，能否進項抵扣？

答： 你好 可以拿來抵扣的