yaya 追問

2018-03-02 08:12

為什么轉(zhuǎn)到未交增值稅里

薛老師 解答

2018-03-02 08:15

月末我們要把這個月應交的增值稅轉(zhuǎn)到未交增值稅里面，圖片上下面那個分錄其實有問題的，正確的分錄應該是：借：應交稅費——應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 
貸：應交稅費——未交增值稅

yaya 追問

2018-03-02 08:26

未交增值稅在貸方不是要交稅嗎，他這個不用交稅啊

薛老師 解答

2018-03-02 08:33

在貸方表示應繳未繳的增值稅，他這個是將進項轉(zhuǎn)到未交增值稅的借方，但是他還需要將銷項轉(zhuǎn)到未交增值稅的貸方，然后你對比下借方和貸方哪個金額大，借方大表示進項多于銷項，就不用交稅，如果貸方大于借方，表示銷項大于進項，就需要交稅了。

yaya 追問

2018-03-03 11:02

轉(zhuǎn)進項的分錄是怎么寫了

薛老師 解答

2018-03-03 13:24

我們是期末將銷項減進項的余額轉(zhuǎn)到未交增值稅。如果銷項大于進項，就做借：應交稅費——應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 
貸：應交稅費——未交增值稅 
如果進項大于銷項，則借：應交稅費——未交增值稅 
貸：應交稅費——應交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）