楊靜 追問

2018-02-28 09:58

她的做賬就是借：長期待攤費用  161202.24貸：預付賬款161202.24 然后攤銷是借：管理費用40300.56 貸長期待攤費用40300.56
那我這個月做賬就是借：應交稅費（進項稅額） 4695.21 貸：管理費用4695.21  這樣做嗎？對之前攤銷金額進行相應調整怎么就行調整

鄒老師 解答

2018-02-28 09:59

你好，是的
把多攤銷的進項進行相應調整就是了

楊靜 追問

2018-02-28 10:02

應交稅費（進項稅額） 4695.21 貸：管理費用4695.21那這個分錄不就把多余的進項攤銷了嗎？

鄒老師 解答

2018-02-28 10:04

借；應交稅費（進項稅額） 4695.21 貸；長期待攤費用
然后把4695.21除以攤銷期限沖銷之前多攤銷的金額

楊靜 追問

2018-02-28 10:04

那我這個月就做個應交稅費（進項稅額） 4695.21 貸：管理費用4695.21這個分錄是不是可以了

鄒老師 解答

2018-02-28 10:09

借；應交稅費（進項稅額） 4695.21 貸；長期待攤費用
然后對之前多攤銷的管理費用沖銷
借；長期待攤費用   貸；管理費用  4695.21/攤銷期限

楊靜 追問

2018-02-28 10:11

@鄒老師:老師您能不幫我寫下，4695.21攤銷期限是6個月    那就是每個月782.535元，那我這個月做賬是不是借：就是借：應交稅費（進項稅額） 4695.21 貸：長期待攤費用4695.21    借長期待攤費用782.535  貸“管理費用782.535     這樣做嗎

鄒老師 解答

2018-02-28 10:13

你好，是的，是這樣做調整的