不炎 追問(wèn)

2018-02-27 19:54

老師好！借：預(yù)付賬款-沈**160000元 借：預(yù)付賬款-青苗補(bǔ)貼款16150元 貸：應(yīng)付賬款-養(yǎng)殖場(chǎng)土地租金176150元，這樣可以么？

方老師 解答

2018-02-27 21:20

為啥這么處理，借預(yù)付貸應(yīng)付錢(qián)不是已經(jīng)付過(guò)了嗎 
青苗補(bǔ)償你掛賬啥時(shí)沖

不炎 追問(wèn)

2018-02-27 23:03

12月要攤銷(xiāo)租地款時(shí)借長(zhǎng)期待攤時(shí)沖銷(xiāo)了青苗補(bǔ)貼款和預(yù)付款，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)沖銷(xiāo)賬了想調(diào)回預(yù)付款和青苗款，讓這兩筆款仍舊繼續(xù)掛賬

方老師 解答

2018-02-28 07:23

按正常處理，記入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用也沒(méi)錯(cuò)，你這個(gè)都是預(yù)付的以后的費(fèi)用嗎? 
按權(quán)責(zé)發(fā)生制攤銷(xiāo)時(shí)沖減長(zhǎng)期待攤費(fèi)用。

不炎 追問(wèn)

2018-02-28 08:37

老師早上好！我們和村委租的地，不確定有沒(méi)有發(fā)票，現(xiàn)在金額也沒(méi)確定得，是不是先掛在預(yù)付賬上好點(diǎn)呢?

方老師 解答

2018-02-28 12:35

會(huì)計(jì)處理按權(quán)責(zé)發(fā)生制，屬于當(dāng)期的費(fèi)用就要進(jìn)行確認(rèn)。 
不確定有無(wú)發(fā)票可以先進(jìn)行攤銷(xiāo)，如果沒(méi)有發(fā)票年底匯算時(shí)就沒(méi)發(fā)票的部分進(jìn)行調(diào)增。 
如果后期租金也有變化可以再調(diào)賬。 
一般付給個(gè)人的青苗補(bǔ)償是沒(méi)有發(fā)票的。

不炎 追問(wèn)

2018-02-28 12:59

老師好！那我現(xiàn)在攤銷(xiāo)沖了預(yù)付款對(duì)么？還要改么？

方老師 解答

2018-02-28 13:05

對(duì)的，不需要再修改了，如果以后有變動(dòng)再進(jìn)行調(diào)整。

不炎 追問(wèn)

2018-02-28 13:09

好的謝謝老師??！