甲公司為增值稅一般納稅人，本年7月為乙公司提供一次干租業(yè)務(wù)，收費(fèi)500萬(wàn)元 (含增值稅)，相關(guān)成本費(fèi)用為300萬(wàn)元(不含增值稅)，相關(guān)可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額為40 萬(wàn)元。若提供濕租業(yè)務(wù)，收費(fèi)600萬(wàn)元(含增值稅說(shuō))，相關(guān)成本費(fèi)用為400萬(wàn)元 (不含增值稅)，相關(guān)可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額為45萬(wàn)元。甲公司不滿足增值稅加計(jì)抵減政策的條件。甲公司適用的企業(yè)所得稅稅率為25%，城市維護(hù)建設(shè)稅稅率為7%，教育費(fèi)附加征收率為3%。請(qǐng)對(duì)其進(jìn)行納稅籌劃

一休哥哥老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師

2023-11-21 11:07

主要是干租和濕租的增值稅率不一樣

一休哥哥老師解答

2023-11-21 11:08

干租的增值稅稅率 13%
濕租的增值稅稅率9%

一休哥哥老師解答

2023-11-21 11:10

1提供一次干租業(yè)務(wù)
增值稅
=500/1.13*0.13-40
=17.52
附加稅=17.52*10%=1.75
所得稅
=(500/1.13-300-1.75)*0.25
=35.18

一休哥哥老師解答

2023-11-21 11:14

2提供濕租業(yè)務(wù)
增值稅
=600/1.09*0.09-45
=4.54
附加稅
=4.54*10%=0.454
所得稅
=(600/1.09-400-0.454)*0.25
=37.50

一休哥哥老師解答

2023-11-21 11:15

干租一共繳納稅費(fèi)
=17.52+1.75+35.18=54.45

濕租一共繳納稅費(fèi)
=4.54+0.454+37.50
=42.494

一休哥哥老師解答

2023-11-21 11:16

因?yàn)闈褡鈽I(yè)務(wù) 繳納的稅費(fèi)較少，所以濕租更好

還沒有符合您的答案？立即在線咨詢老師免費(fèi)咨詢老師

精選問題

相似問題

国产精品18禁久久久久久久久,一二三四免费中文在线7,啦啦啦高清在线观看中文,久久av在线影院,99精品视频免费观看