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送心意

王超老師

職稱注冊會計師,中級會計師

2023-11-20 17:35

你好
借:營業(yè)外支出
貸:庫存商品/銀行存款

葉林 追問

2023-11-20 17:42

增值稅銷項稅額不用做嗎?庫存商品就是含稅價?

王超老師 解答

2023-11-20 17:45

你是一般納稅人嗎,那么也是要轉(zhuǎn)出去的,按照含稅價格出去的

葉林 追問

2023-11-20 17:49

是一般納稅人,根2020年第9號政策,是免增值稅的。贈送的價值5萬。是這樣借:營業(yè)外支出50000
貸:庫存商品/銀行存款 50000
還是說是營業(yè)外支出50000
貸:庫存商品/銀行存款 44247.79
 貸:應(yīng)交增值稅-銷項  5752.21

王超老師 解答

2023-11-20 17:49

你直接是營業(yè)外支出5萬的

葉林 追問

2023-11-20 17:54

該物資相應(yīng)的進項稅額,我要我做轉(zhuǎn)出處理。這個分錄怎么做,轉(zhuǎn)出的進項到哪里。

王超老師 解答

2023-11-20 18:11

借:營業(yè)外支出

增值稅進項轉(zhuǎn)出
貸:庫存商品

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相關(guān)問題討論
你好 借:營業(yè)外支出 貸:庫存商品/銀行存款
2023-11-20 17:35:03
好,你這個是什么時間捐贈的?
2023-11-20 18:01:21
免增值稅直接不用計提。進項轉(zhuǎn)出到物資成本。
2023-11-20 18:21:08
你好,借庫存商品 進項稅額,貸應(yīng)付賬款 ,捐贈做借營業(yè)外支出,貸庫存商品,銷項稅額
2022-06-18 10:40:19
您好,捐贈 是視同銷售要交增值稅的,所得稅不是全額扣,是按利潤12%限額
2023-10-30 16:43:08
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