我公司在稅務(wù)局代開(kāi)增值稅發(fā)票，之后代開(kāi)的增值稅發(fā)票作廢了，但是繳納的稅款沒(méi)退回，留作以后再代開(kāi)的稅費(fèi)，已經(jīng)繳納的退回的發(fā)票的稅費(fèi)怎么做分錄？

答： 借；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 貸；銀行存款

代開(kāi)的增值稅專(zhuān)用發(fā)票作廢后，開(kāi)票時(shí)已繳增值稅，作廢后不想去退稅想留到下次去稅局代開(kāi)專(zhuān)用發(fā)票時(shí)抵稅，地稅申報(bào)時(shí)作廢的發(fā)票已繳的增值稅需要繳納地稅嗎？

答： 你好，作廢發(fā)票因?yàn)椴恍枰U納增值稅，附加稅也是不需要繳納的

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

小規(guī)模納稅人，稅務(wù)局代開(kāi)了增值稅專(zhuān)用發(fā)票之后稅款已經(jīng)繳納，但是后來(lái)代開(kāi)的發(fā)票作廢了，稅款已經(jīng)扣了，應(yīng)該怎么進(jìn)項(xiàng)賬務(wù)處理

答： 您好！借其他應(yīng)收款 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 不過(guò)具體要看你當(dāng)時(shí)怎么做的分錄