會計學堂輔導老師 追問

2018-02-23 09:03

社保，就是五險，我們單位是先墊付單位和個人部分給他繳納，年底他再還給單位

鄒老師 解答

2018-02-23 09:03

借；其他應收款   貸；銀行存款 
墊付的時候做這個分錄

會計學堂輔導老師 追問

2018-02-23 09:06

需要把單位和個人部分分開掛科目嗎？

鄒老師 解答

2018-02-23 09:07

你好，替?zhèn)€人承擔的部分掛賬其他應收款，如果本來就是單位承擔的部分，需要通過損益科目核算的

會計學堂輔導老師 追問

2018-02-23 09:13

老師，哪我應該怎么做分錄??？如果把單位和個人部分分開核算

鄒老師 解答

2018-02-23 09:15

借；管理費用等科目   其他應收款   貸；應付職工薪酬 
借；應付職工薪酬   貸；銀行存款