英子 追問

2018-02-13 09:40

1、租入 借；固定資產(chǎn) 未確認融資費用 貸；銀行存款 長期應付款 ，借方是固定資產(chǎn)或者未確認融資費用嗎？未確認融資費用金額怎么計算的 
2、后期一次性付清全額車款，會計分錄怎么做

鄒老師 解答

2018-02-13 09:41

1  你好，是固定資產(chǎn)，未確認融資費用同時存在 
未確認融資費用 就是接借貸方的差額 
2  借；長期應付款   應交稅費（進項稅額）  貸；銀行存款

英子 追問

2018-02-13 09:47

1、一次性付清以后是不是要把長期應付款轉到固定資產(chǎn)，然后開始折舊 
2、發(fā)票中包含的咨詢費另外計入管理費用還是一起合并到長期應付款里

鄒老師 解答

2018-02-13 09:49

1，不是的，租賃開始就做固定資產(chǎn)核算，次月計提折舊，后面付清款項只是沖銷長期應付款 
2，咨詢費計入固定資產(chǎn)成本核算

英子 追問

2018-02-13 10:13

老師我整理一下： 
1、每個月收到發(fā)票：借 固定資產(chǎn)    未確認融資費用    貸：銀行存款     長期應付款 
2、次月折舊：借 管理費用-折舊   貸 累計折舊  
3、一次性付款：借 固定資產(chǎn)    未確認融資費用    貸：銀行存款     長期應付款 
                           借：長期應付款   貸：？

鄒老師 解答

2018-02-13 10:15

你好，融資租賃時    借 固定資產(chǎn)    未確認融資費用    貸：銀行存款   長期應付款 
次月計提折舊  借 管理費用等科目   貸 累計折舊  
分期付款 借；長期應付款  應交稅費（進項稅額）  貸；銀行存款