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冉老師

職稱： 注冊會計師,稅務師,中級會計師,初級會計師,上市公司全盤賬務核算及分析

2023-11-12 22:02

你好，同學，具體過程如下
1、借材料采購甲材料10000
應交稅費應交增值稅1300
貸銀行存款11300
2、借原材料甲材料10000
貸材料采購甲材料10000
3、借原材料乙材料18000+1000
應交稅費應交增值稅18000*13%
貸應付賬款18000*1.13+1000
4、借應付賬款18000*1.13+1000
貸銀行存款18000*1.13+1000

冉老師 解答

2023-11-12 22:05

5、借材料采購丙材料404540/1.13
應交稅費應交增值稅404540/1.13*13%
貸銀行存款404540


6、借預付賬款30000
貸銀行存款30000
7、借材料采購甲材料2000*1500/(1500+3500)
材料采購乙材料2000*3500/(1500+3500)
貸庫存現(xiàn)金2000

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借原材料2萬 應交稅費，增值稅進項稅26,00， 貸銀行存款22,600。
2023-12-14 15:05:11
你好，同學，具體過程如下 1、借材料采購甲材料10000 應交稅費應交增值稅1300 貸銀行存款11300 2、借原材料甲材料10000 貸材料采購甲材料10000 3、借原材料乙材料18000%2B1000 應交稅費應交增值稅18000*13% 貸應付賬款18000*1.13%2B1000 4、借應付賬款18000*1.13%2B1000 貸銀行存款18000*1.13%2B1000
2023-11-12 22:02:53
你好，請問你想問的問題具體是？（是需要做這個業(yè)務的分錄嗎？?）
2023-03-20 09:40:50
您好，同學， 借：原材料? ?88000 應交稅費-應交增值稅-進項稅額11440 貸：銀行存款
2023-04-24 15:30:38
你這個說有問題，這個免稅是不能開專票的，零稅率和免稅的貨物不能開具增值稅專用發(fā)票。一 增值稅零稅率 零稅率，是增值稅的一個法定稅率。 納稅人銷售零稅率貨物或者服務和無形資產(chǎn)，稅法規(guī)定具有納稅的義務，但由于規(guī)定稅率為零，納稅人無稅可納。 納稅人銷售零稅率貨物或者服務和無形資產(chǎn)既然有納稅義務，同樣具有抵扣稅額的權(quán)利，從形式上表現(xiàn)為取得增值稅專用發(fā)票認證抵扣后，再退給納稅人在各個流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)已繳納的稅款。主要是指對規(guī)定的出口貨物和應稅服務除了在出口環(huán)節(jié)不征稅外，還要對該產(chǎn)品和應稅服務在出口前已繳納的增值稅進行退稅，使該出口貨物及應稅服務在出口時完全不含增值稅，從而以無稅產(chǎn)品進入國際市場。 具體表現(xiàn)為：不征收、可抵扣、可退稅。 當然，如果納稅人銷售零稅率貨物或者服務和無形資產(chǎn)，采用簡易計稅辦法計稅，則只能免，不能抵，不能退。 納稅人銷售貨物和服務適用零稅率，不是稅收優(yōu)惠，是法定征稅行為。在開具發(fā)票時，可以選擇稅率為“0%”進行開具，發(fā)票開出后，顯示為下圖： 圖中稅率欄顯示為“0%”。 二 增值稅免稅 增值稅免稅是指納稅人銷售貨物或者服務和無形資產(chǎn),稅法規(guī)定具有納稅的義務，但國家根據(jù)政策的需要，免除納稅人繳納稅款的義務。 區(qū)別于增值稅零稅率，增值稅免稅規(guī)定：免除納稅人納稅的義務，同時也規(guī)定納稅人生產(chǎn)、銷售免稅貨物和服務不得抵扣進項稅額，即納稅人必須放棄抵扣稅款的權(quán)利。具體表現(xiàn)為不征稅、不讓抵、不退稅。 納稅人銷售免稅貨物和服務開具發(fā)票，在設置商品編碼、選擇稅率時，應勾選左下角“享受優(yōu)惠政策”，選擇“是”，并進一步選擇“免稅”。 發(fā)票開具完畢后，顯示為下圖： 圖中稅率欄顯示為“免稅”。https://www.shui5.cn/article/66/114201.html 你去看這個說明這個
2020-09-15 14:14:32
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