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袁老師
職稱： 注冊會計師,中級會計師,稅務師
2018-02-10 15:03
需要的
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需要的
2018-02-10 15:03:03
公司如果是貿(mào)易項下的,需要到外匯局核準 公司如果在非貿(mào)易項下,同時低于三萬美金,只需要提供雙方合同就可以了
境內(nèi)機構和個人對外支付下列外匯資金，無需辦理和提交《備案表》：
（一）境內(nèi)機構在境外發(fā)生的差旅、會議、商品展銷等各項費用；
（二）境內(nèi)機構在境外代表機構的辦公經(jīng)費，以及境內(nèi)機構在境外承包工程的工程款；
（三）境內(nèi)機構發(fā)生在境外的進出口貿(mào)易傭金、保險費、賠償款；
（四）進口貿(mào)易項下境外機構獲得的國際運輸費用；
（五）保險項下保費、保險金等相關費用；
（六）從事運輸或遠洋漁業(yè)的境內(nèi)機構在境外發(fā)生的修理、油料、港雜等各項費用；
（七）境內(nèi)旅行社從事出境旅游業(yè)務的團費以及代訂、代辦的住宿、交通等相關費用；
（八）亞洲開發(fā)銀行和世界銀行集團下屬的國際金融公司從我國取得的所得或收入，包括投資合營企業(yè)分得的利潤和轉(zhuǎn)讓股份所得、在華財產(chǎn)（含房產(chǎn)）出租或轉(zhuǎn)讓收入以及貸款給我國境內(nèi)機構取得的利息；
（九）外國政府和國際金融組織向我國提供的外國政府（轉(zhuǎn)）貸款（含外國政府混合（轉(zhuǎn)）貸款）和國際金融組織貸款項下的利息。本項所稱國際金融組織是指國際貨幣基金組織、世界銀行集團、國際開發(fā)協(xié)會、國際農(nóng)業(yè)發(fā)展基金組織、歐洲投資銀行等；
（十）外匯指定銀行或財務公司自身對外融資如境外借款、境外同業(yè)拆借、海外代付以及其他債務等項下的利息；
（十一）我國省級以上國家機關對外無償捐贈援助資金；
（十二）境內(nèi)證券公司或登記結算公司向境外機構或境外個人支付其依法獲得的股息、紅利、利息收入及有價證券賣出所得收益；
（十三）境內(nèi)個人境外留學、旅游、探親等因私用匯；
（十四）境內(nèi)機構和個人辦理服務貿(mào)易、收益和經(jīng)常轉(zhuǎn)移項下退匯；
（十五）國家規(guī)定的其他情形。
納稅人在是否需要對外支付稅務備案時可以根據(jù)實際情況判斷是否符合上述特殊情況，如果符合，則無需備案，直接支付即可。
企業(yè)應在簽訂對外支付合同的30天內(nèi)，到主管國稅機關進行對外支付合同備案。根據(jù)支付項目的不同，填寫不同的備案表。
若企業(yè)支付的是股息紅利，利息，特許權使用費，財產(chǎn)收益，則提供：扣繳企業(yè)所得稅合同備案登記表2份，合同復印件1份。
若企業(yè)支付的是海運費，勞務費，則提供：境內(nèi)機構和個人發(fā)包工程作業(yè)或勞務項目報告表2份，合同復印件1份。
企業(yè)在進行5萬美金以上的對外支付前，應首先至主管稅務機關進行對外支付備案，需提供：服務貿(mào)易等項目對外支付稅務備案表3份，合同復印件1份。
2019-08-20 09:24:55
您好，中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例
第九十五條 企業(yè)所得稅法第三十條第（一）項所稱研究開發(fā)費用的加計扣除，是指企業(yè)為開發(fā)新技術、新產(chǎn)品、新工藝發(fā)生的研究開發(fā)費用，未形成無形資產(chǎn)計入當期損益的，在按照規(guī)定據(jù)實扣除的基礎上，按照研究開發(fā)費用的50%加計扣除；形成無形資產(chǎn)的，按照無形資產(chǎn)成本的150%攤銷。
從以上規(guī)定看出來，研發(fā)費用資本化加計扣除需要去國稅備案，備案要帶的資料，就是費用化的加計扣除需要的資料，首先應該讓會計師事務所出具加計扣除鑒證報告，上傳后，再帶以下資料到稅務局備案。
1.自主、委托、合作研究開發(fā)項目計劃書和研究開發(fā)費預算；
2.自主、委托、合作研究開發(fā)專門機構或項目組的編制情況和專業(yè)人員名單；
3.自主、委托、合作研究開發(fā)項目當年研究開發(fā)費用發(fā)生情況歸集表；
4.企業(yè)總經(jīng)理辦公會或董事會關于自主、委托、合作研究開發(fā)項目立項的決議文件；
5.委托、合作研究開發(fā)項目的合同或協(xié)議；
6.研究開發(fā)項目的效用情況說明、研究成果報告等資料；
7.企業(yè)從事《國家重點支持的高新技術領域》和國家發(fā)展改革委員會等部門公布的《當前優(yōu)先發(fā)展的高技術產(chǎn)業(yè)化重點領域指南（2007年度）》規(guī)定項目的研究開發(fā)活動的情況說明。
2017-01-19 21:11:47
你好！先去高新科技局申請立項，通過后稅務局備案最保險
2018-03-23 14:10:35
您好，1研發(fā)費用需要去國稅備案的，一般是在下年初到5月底之間。2研發(fā)設備的固定資產(chǎn)小于100萬，是可以直接進入費用，轉(zhuǎn)入研發(fā)支出-費用化支出-折舊費等科目。
http://www.chinatax.gov.cn/n810341/n810755/c1311823/content.html
2017-01-16 23:37:12
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