? Autism ●★☆■ 追問

2018-02-08 16:20

不能 借：管理費用   貸：應(yīng)交稅費 的嗎？

鄒老師 解答

2018-02-08 16:20

你好，不可以的，從17年開始印花稅就改到稅金及附加核算，而不是在管理費用 核算了

? Autism ●★☆■ 追問

2018-02-08 16:23

您的意思是 印花稅統(tǒng)一在“稅金及附加”科目下計提嗎？還有老師，個稅需要計提嗎？

鄒老師 解答

2018-02-08 16:24

你好，是的 
個人所得稅也是需要先計提，然后扣繳的

? Autism ●★☆■ 追問

2018-02-08 16:29

老師計提是在“損益類-主營業(yè)務(wù)稅金及附加-印花稅”借：主營業(yè)務(wù)稅金及附加-印花稅  貸：應(yīng)交稅費-印花稅？ 
個稅也是在這個科目中嗎？

鄒老師 解答

2018-02-08 16:30

你好，計提是計入稅金附加 
工資薪金個人所得稅計提借方是應(yīng)付職工薪酬的

? Autism ●★☆■ 追問

2018-02-08 16:32

計提 借：主營業(yè)務(wù)稅金及附加-印花稅 （賬套里是在損益類中） 貸：應(yīng)交稅金-印花稅 
代扣時 借：應(yīng)交稅費-印花稅  貸：銀行存款

鄒老師 解答

2018-02-08 16:33

你好，計提借方只需要通過稅金及附加科目，不需要設(shè)置明細(xì)，明細(xì)稅種在應(yīng)交稅費下面設(shè)置就可以了

? Autism ●★☆■ 追問

2018-02-08 16:38

老師，我賬套里面就是這樣的，我就想問您說的“稅金及附加”是在“損益類”里面嗎？我賬套里損益類里有一個主營業(yè)務(wù)稅金及附加，是不是就是這個科目？

鄒老師 解答

2018-02-08 16:41

你好，是損益類，是同一個科目，只是以前是主營業(yè)務(wù)稅金及附加科目，后來準(zhǔn)則修改成稅金及附加了