Aban 追問

2018-02-08 10:21

老師，那按代銷服務(wù)稅率征稅，進(jìn)項(xiàng)怎么取得?

鄒老師 解答

2018-02-08 10:22

你好，這個(gè)是沒有進(jìn)項(xiàng)的

Aban 追問

2018-02-08 10:32

是有這么個(gè)問題，一家建安公司出借資質(zhì)收取服務(wù)費(fèi)不給對方開票 ，只是開收據(jù)，那樣就不交稅，稅局怎么查賬時(shí)沒認(rèn)為這塊有問題，按理說也應(yīng)該開票繳稅吧?我覺得

鄒老師 解答

2018-02-08 10:41

你好，這個(gè)是需要按規(guī)定申報(bào)收入，繳納稅款的

Aban 追問

2018-02-08 10:46

那沒有進(jìn)項(xiàng)是不是就不能抵扣，分錄只能是應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅?還是與主業(yè)務(wù)一塊抵扣主業(yè)務(wù)的進(jìn)項(xiàng)?比方說某月某公司銷售自營商品的銷項(xiàng)稅額是10萬，其進(jìn)項(xiàng)5萬，代銷收取手續(xù)費(fèi)收入開票稅額是2萬，那么這個(gè)公司該月的增值稅是10+2-5還是10-5之后再加上2?

鄒老師 解答

2018-02-08 10:51

你好，你只需要針對受托代銷手續(xù)費(fèi)收入，按6%的稅率計(jì)算增值稅就是了

Aban 追問

2018-02-08 10:57

那科目就是應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅了?

鄒老師 解答

2018-02-08 10:57

你好，是應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）

Aban 追問

2018-02-08 11:01

那開票的稅率就是6%對吧？最終賬上所有銷項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng)不才是增值稅?不管進(jìn)項(xiàng)的稅率是17還是多少？

鄒老師 解答

2018-02-08 11:02

你好，是的  
增值稅是按銷項(xiàng)減去進(jìn)項(xiàng)的差額計(jì)算，而不用區(qū)分進(jìn)項(xiàng)稅率具體是多少的

Aban 追問

2018-02-08 11:09

營改增之后，所有的提供服務(wù)的一般正常對應(yīng)的都沒有進(jìn)項(xiàng)吧?進(jìn)項(xiàng)無非就是購買商品、固資、還有材料、費(fèi)用等取得的吧！

鄒老師 解答

2018-02-08 11:11

你好，提供服務(wù)一般是沒有進(jìn)項(xiàng)的 
是的