、會(huì)計(jì)分錄題。 1.【資料】藍(lán)天公司為增值稅一般納稅企業(yè),201×年11月份發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù): (1)2日,銷售給甲公司A產(chǎn)品200件,單位售價(jià)(不含增值稅,下同)400元;B產(chǎn)品150件,單位售價(jià)450元。增值稅銷項(xiàng)稅額共計(jì)25075元??铐?xiàng)已收到,存入銀行。 (2)7日,以現(xiàn)金支付銷售產(chǎn)品的運(yùn)雜費(fèi)500元。 (3)9日,向乙公司發(fā)出A產(chǎn)品300件,單位售價(jià)400元,增值稅銷項(xiàng)稅額20400元??鄢ń鸷?,向購(gòu)貨方收取余款,已存入銀行(根據(jù)銷貨合同已預(yù)收乙公司購(gòu)貨定金6000元)。 (4)12日,出售一批不需用的原材料10000元,增值稅稅率17%,款項(xiàng)尚未收到。 (5)13日,結(jié)轉(zhuǎn)已售原材料的成本6500元。 (6)14日,生產(chǎn)車間業(yè)務(wù)員王某出差,預(yù)借差旅費(fèi)5000元,開(kāi)出現(xiàn)金支票支付。 (7)15日,以銀行存款支付辦公用品費(fèi)500元。 (8)16日,預(yù)提本月銀行短期借款利息2000元。 (9)20日,用銀行存款5000元支付稅收滯納金罰款支出。 (10)21日,生產(chǎn)車間業(yè)務(wù)員王某出差歸來(lái),報(bào)銷差旅費(fèi)4500元,交回現(xiàn)金500元。
任性的微笑
于2023-11-06 15:49 發(fā)布 ??646次瀏覽
- 送心意
暖暖老師
職稱: 中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
2023-11-06 15:50
1借銀行存款172575
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入147500
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅25075
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應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅25075
2023-11-06 15:50:15

您好
報(bào)銷差旅費(fèi)大于預(yù)借差旅費(fèi)的時(shí)候,會(huì)不會(huì)有增值稅,看取得的差旅費(fèi)發(fā)票是哪些內(nèi)容 增值稅的時(shí)候分錄
借:管理費(fèi)用
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)
貸:其他應(yīng)收款
貸:銀行存款、庫(kù)存現(xiàn)金
2023-09-11 20:13:01

采購(gòu)員預(yù)借差旅費(fèi)2000元,出差回來(lái)后報(bào)銷差旅費(fèi)21850元,用現(xiàn)金補(bǔ)付1850元,其中飛機(jī)票10844元含稅,其中增值稅稅率為百分之九,稅額944.96元,住宿費(fèi)10383點(diǎn)02元,增值稅稅額622.98元。拓展知識(shí):根據(jù)《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例》,實(shí)施現(xiàn)行增值稅稅率為百分之三、百分之六、百分之九和十五,另外需要注意的是,報(bào)銷的差旅費(fèi)需要攜帶發(fā)票,并符合增值稅的申報(bào)要求。
2023-03-21 15:16:54

你好
李達(dá)到財(cái)務(wù)部預(yù)借差旅費(fèi),借:其他應(yīng)收款 20000,貸:銀行存款等科 目20000
報(bào)銷的時(shí)候,借:管理費(fèi)用??,應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額),??貸:其他應(yīng)收款20000,庫(kù)存現(xiàn)金 1850
2022-03-31 14:57:35

12.26寫預(yù)支單
12.30回來(lái),寫報(bào)銷單
報(bào)銷xx時(shí)間的差旅費(fèi),飛機(jī)票4310,住宿費(fèi)2405.06+144.3
打車費(fèi)260
出差補(bǔ)助1260
余款20,退回
2020-03-03 11:15:16
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