微笑的大船 追問

2018-02-07 10:10

是這樣子的，我們公司從成立到現(xiàn)在連續(xù)三年都是虧損的，昨天接到稅務(wù)局通知要我們寫企業(yè)所得虧損報告，我第一次遇到這種情況，不知道怎么寫，不知道虧損的原因要怎么用文字表達(dá)出來。而且那個報告的格式是怎么樣的

鄒老師 解答

2018-02-07 10:13

你好，這個是沒有一個統(tǒng)一格式，你可以根據(jù)你利潤表情況，結(jié)合你企業(yè)經(jīng)營情況說明是什么原因造成虧損 
比如收入是多少，成本是多少，發(fā)生期間費(fèi)用多少，然后外部大環(huán)境（比如銷售情況不樂觀）說明虧損原因就可以了

微笑的大船 追問

2018-02-07 10:19

我們連續(xù)三年企業(yè)所得稅沒有交，但是增值正常交了

鄒老師 解答

2018-02-07 10:19

你好，你需要根據(jù)你單位經(jīng)營情況說明為什么虧損才是的

微笑的大船 追問

2018-02-07 10:21

第一年可以寫銷售情況不樂觀，但是去年我們銷售還可以，就是成本有些我是暫估的，然后還有一些工資也不是實(shí)際的，這個不懂怎么解釋了

鄒老師 解答

2018-02-07 10:22

你好，你需要根據(jù)你賬面情況做說明，但是到后面稅局一般還是會要求企業(yè)補(bǔ)稅的

微笑的大船 追問

2018-02-07 10:27

這個是要根據(jù)什么來核算該補(bǔ)多少稅

鄒老師 解答

2018-02-07 10:27

你好，根據(jù)你賬面利潤情況+納稅調(diào)整增加應(yīng)納稅所得額然后乘以25%計算的

微笑的大船 追問

2018-02-07 10:37

這個我們是屬于小型微利企業(yè)的，企業(yè)所得稅不是按照所得稅*50%計入應(yīng)納稅所得額再*20%嗎

鄒老師 解答

2018-02-07 10:39

你好，按應(yīng)納稅所得額*10%計算企業(yè)所得稅

微笑的大船 追問

2018-02-07 10:48

我們是一般納稅人商貿(mào)企業(yè)

鄒老師 解答

2018-02-07 10:50

你好，按應(yīng)納稅所得額*10%計算企業(yè)所得稅就是了   
與工業(yè)還是商業(yè)沒有關(guān)系

微笑的大船 追問

2018-02-07 11:03

其所得減按50%計入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅，這是年應(yīng)納稅所得額低于6萬的小型微利企業(yè)的稅收優(yōu)惠?。?/p>

鄒老師 解答

2018-02-07 11:38

工業(yè)企業(yè)，年度應(yīng)納稅所得額不超過50萬元，從業(yè)人數(shù)不超過100人，資產(chǎn)總額不超過3000萬元；  
其他企業(yè)，年度應(yīng)納稅所得額不超過50萬元，從業(yè)人數(shù)不超過80人，資產(chǎn)總額不超過1000萬元。 
你好，符合這個條件就可以享受所得稅實(shí)際稅率10%的優(yōu)惠的