王雁鳴老師 解答

2018-02-06 22:27

您好，不客氣，祝您學(xué)習(xí)進(jìn)步，工作順利。

王雁鳴老師 解答

2018-02-06 22:34

您好，分錄，借；庫存商品，貸；銀行存款，應(yīng)付賬款-暫估款。

小謝 追問

2018-02-06 22:45

我們是一般納稅人，通過銀行已經(jīng)付款了，發(fā)票沒來，但貨已經(jīng)入庫了，而且在銷售了，這2筆分錄怎么做，沒有發(fā)票，怎么入庫，

王雁鳴老師 解答

2018-02-06 22:54

您好，付款時(shí)，借；預(yù)付賬款，貸；銀行存款，外匯金額，人民幣金額。收到貨，沒有發(fā)票，先根據(jù)合同單價(jià)，以及實(shí)際收到的數(shù)量，計(jì)算出金額，再加上交的關(guān)稅，開具入庫單。借；庫存商品，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)（如果交了海關(guān)增值稅的話，否則無此分錄），貸；銀行存款，應(yīng)付賬款-暫估款。銷售時(shí)，開具發(fā)票，借；現(xiàn)金或者銀行存款等科目，貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)。結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)，借；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸；庫存商品。