月末計提增值稅及附加稅應(yīng)如何做賬？

張艷老師

職稱：注冊會計師,省會計領(lǐng)軍人才,中級會計師,中級經(jīng)濟(jì)師

2018-02-05 16:06

借：應(yīng)交稅費--未交增值稅貸：應(yīng)交稅費--轉(zhuǎn)出增值稅
借：稅金及附加貸：應(yīng)交稅費--應(yīng)交城建稅/教育費附加

ヾ(?°?°?)?? 追問

2018-02-05 16:09

銷項稅額大于進(jìn)項稅額已計提應(yīng)如何作賬

張艷老師解答

2018-02-05 16:10

借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
應(yīng)交稅費--轉(zhuǎn)出增值稅
貸：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）

ヾ(?°?°?)?? 追問

2018-02-05 16:14

例如：銷項稅額已做賬貸方10000 進(jìn)項稅額已認(rèn)證2000 應(yīng)這樣做嗎？做借方負(fù)數(shù)？

張艷老師解答

2018-02-05 16:18

借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（銷項稅額）10000

貸：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）2000
       應(yīng)交稅費--轉(zhuǎn)出增值稅  8000
借：應(yīng)交稅費--轉(zhuǎn)出增值稅  8000
       貸：應(yīng)交稅費--未交增值稅  8000