老師好，請教一個(gè)問題，企業(yè)7月收到一年的服務(wù)費(fèi)47萬（服務(wù)期限是7月1日-次年6.30）10月開了全額發(fā)票，請問增值稅和企業(yè)所得稅怎么確認(rèn)收入？10月交第三季度增值稅的時(shí)候要不要繳納？（如果此時(shí)繳納就可以享受小規(guī)模納稅人減免）還是說只能次年1月繳納本年第四季度時(shí)全額繳納？

答： 借銀行房款， 貸預(yù)收賬款、 應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)， 然后按月借預(yù)收賬款，貸主營業(yè)務(wù)收入 增值稅一次繳納。所得稅按月確認(rèn)。

老師，我們是小規(guī)模納稅人，季度申報(bào)，銷售額季度不滿30萬元免征增值稅，確認(rèn)營業(yè)外收入是開發(fā)票時(shí)確認(rèn)還是收到貨款時(shí)確認(rèn)？

答： 你好，是季度末月確定減免的時(shí)候做減免分錄

報(bào)考2022年中級會計(jì)職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

小規(guī)模季度企業(yè)所得稅為10萬，超過9萬了，增值稅是季度末按全額10萬繳納？

答： 您好，企業(yè)所得稅規(guī)定與增值稅規(guī)定不一樣的，增值稅是營業(yè)額季不超過9萬元的，免增值稅，企業(yè)所得稅是年利潤額，或者說累計(jì)利潤額不超過50萬元的，按10%交納。