自覺(jué)的抽屜 追問(wèn)

2023-10-26 13:04

當(dāng)期免抵退稅額抵減額=452×9%=40.68？？？？？為什么要用452含稅價(jià)？

自覺(jué)的抽屜 追問(wèn)

2023-10-26 13:06

分錄沒(méi)有體現(xiàn)出退稅業(yè)務(wù)，請(qǐng)補(bǔ)充一下

自覺(jué)的抽屜 追問(wèn)

2023-10-26 13:08

分錄里面，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本22.68貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）22.68
這里22.68怎么又成了不得免征和抵扣稅額，不是期末留抵稅額嗎

樸老師 解答

2023-10-26 13:15

不好意思
這個(gè)用不含稅的
你自己計(jì)算一下

自覺(jué)的抽屜 追問(wèn)

2023-10-26 14:06

就這么應(yīng)付嗎？追問(wèn)了三個(gè)問(wèn)題，回了一個(gè)還讓自己算

樸老師 解答

2023-10-26 14:10

1.計(jì)算不得免征和抵扣稅額不得免征和抵扣稅額=出口貨物離岸價(jià)×外匯人民幣牌價(jià)×(出口貨物征稅率-出口貨物退稅率)-不得免征和抵扣稅額抵減額=200×(13%-9%)-0=8(萬(wàn)元)借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本8貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)8
  2.計(jì)算當(dāng)期免抵退稅額當(dāng)期免抵退稅額=出口貨物離岸價(jià)×外匯人民幣牌價(jià)×出口貨物退稅率-免抵退稅額抵減額=200×9%-0=18(萬(wàn)元)
  3.確定當(dāng)期應(yīng)退稅額和免抵稅額(100×13%-5)≤18-8=10(萬(wàn)元)，所以當(dāng)期應(yīng)退稅額為10萬(wàn)元，免抵稅額為8萬(wàn)元。借：應(yīng)收補(bǔ)貼款10貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(出口退稅)10借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額)8貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(出口退稅)8
  4.收到退稅款借：銀行存款10貸：應(yīng)收補(bǔ)貼款10

自覺(jué)的抽屜 追問(wèn)

2023-10-26 15:07

3.確定當(dāng)期應(yīng)退稅額和免抵稅額(100×13%-5)≤18-8=10(萬(wàn)元)，所以當(dāng)期應(yīng)退稅額為10萬(wàn)元，免抵稅額為8萬(wàn)元。
這段話能不能解釋下，(100×13%-5)和18-8比較是什么意思，為什么取孰大

樸老師 解答

2023-10-26 15:10

不是按大的來(lái)的嗎

自覺(jué)的抽屜 追問(wèn)

2023-10-26 15:18

100×13%-5時(shí)表示什么，為什么上期留抵稅款，不減當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)？
18為甚么要減不得免征和抵扣稅額8萬(wàn)？

樸老師 解答

2023-10-26 15:22

這個(gè)是對(duì)應(yīng)的抵扣的

自覺(jué)的抽屜 追問(wèn)

2023-10-26 15:30

不要浪費(fèi)我追問(wèn)的機(jī)會(huì)好嗎，如果繼續(xù)敷衍的話我只好差評(píng)了，而且你算出的應(yīng)退稅額10萬(wàn)是不正確的

樸老師 解答

2023-10-26 15:33

你認(rèn)為不對(duì)可以重新提問(wèn)看看其他老師的回答哦

樸老師 解答

2023-10-26 15:34

你說(shuō)的正確答案是多少呢

自覺(jué)的抽屜 追問(wèn)

2023-10-26 15:40

能不能回答下剛才提出的問(wèn)題，不要總是顧左右而言他，謝謝
1、100×13%-5時(shí)表示什么，為什么上期留抵稅款，不減當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)？
2、18為甚么要減不得免征和抵扣稅額8萬(wàn)？
3、(100×13%-5)和18-8比較是什么意思，為什么取孰大

樸老師 解答

2023-10-26 15:44

因?yàn)檫@個(gè)是對(duì)應(yīng)抵扣的
2.當(dāng)期免抵退稅額=當(dāng)期出口貨物離岸價(jià)×外匯人民幣折合率×出口貨物退稅率。按公式來(lái)的
3.
1.生產(chǎn)企業(yè)的“四步退稅法”——當(dāng)期無(wú)免稅購(gòu)進(jìn)原材料


第1步：計(jì)算不得免征和抵扣的稅額（剔稅）


當(dāng)期不得免征和抵扣的稅額=當(dāng)期出口貨物離岸價(jià)×（出口貨物適用稅率-出口貨物退稅率）


出口貨物離岸價(jià)以出口發(fā)票計(jì)算的離岸價(jià)為準(zhǔn)，出口發(fā)票不能如實(shí)反映離岸價(jià)的，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)有權(quán)按照有關(guān)規(guī)定予以核定。


第2步：計(jì)算當(dāng)期應(yīng)納增值稅額（抵稅）


當(dāng)期應(yīng)納稅額=當(dāng)期銷項(xiàng)稅額-（當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額-“剔稅”額）-上期末留抵稅額


當(dāng)期應(yīng)納稅額＞0→本期應(yīng)納稅額，正常交稅


當(dāng)期應(yīng)納稅額＜0→進(jìn)入下一步（涉及退稅）


第3步：計(jì)算免抵退稅額（退稅指標(biāo)）


免抵退稅額=當(dāng)期出口貨物離岸價(jià)×出口貨物的退稅率


第4步：比較，確定應(yīng)退稅額（退稅）


第2步絕對(duì)值（當(dāng)期期末留抵稅額）與第3步（當(dāng)期免抵退稅額）比較，誰(shuí)小按誰(shuí)退。


若：當(dāng)期期末留抵稅額≤當(dāng)期免抵退稅額（2≤3）


則：當(dāng)期應(yīng)退稅額=當(dāng)期期末留抵稅額


當(dāng)期免抵稅額=當(dāng)期免抵退稅額-當(dāng)期應(yīng)退稅額


若：當(dāng)期期末留抵稅額＞當(dāng)期免抵退稅額（2＞3）


則：當(dāng)期應(yīng)退稅額=當(dāng)期免抵退稅額


此時(shí)，“2-3”的差額為下期留抵稅額。


當(dāng)期免抵稅額=0。


2.生產(chǎn)企業(yè)的“四步退稅法”——當(dāng)期有購(gòu)進(jìn)免稅原材料


當(dāng)期免稅購(gòu)進(jìn)原材料的價(jià)格：包括當(dāng)期國(guó)內(nèi)購(gòu)進(jìn)的無(wú)進(jìn)項(xiàng)稅額且不計(jì)提進(jìn)項(xiàng)稅額的免稅原材料的價(jià)格和當(dāng)期進(jìn)料加工保稅進(jìn)口料件的價(jià)格，其中當(dāng)期進(jìn)料加工保稅進(jìn)口料件的價(jià)格需要計(jì)算求得。


總原則：購(gòu)進(jìn)的免稅原材料未交過(guò)增值稅→不應(yīng)該退稅→需要計(jì)算出口貨物離岸價(jià)格的抵減額！


第1步：計(jì)算不得免征和抵扣的稅額（剔稅）


不得免征和抵扣稅額=（當(dāng)期出口貨物離岸價(jià)格-免稅購(gòu)進(jìn)原材料價(jià)格）×（出口貨物適用稅率-出口貨物退稅率）


第2步：計(jì)算當(dāng)期應(yīng)納增值稅額（抵稅）


當(dāng)期應(yīng)納稅額=當(dāng)期銷項(xiàng)稅額-（當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額-“剔稅”額）-上期末留抵稅額


當(dāng)期應(yīng)納稅額＞0→本期應(yīng)納稅額，正常交稅


當(dāng)期應(yīng)納稅額＜0→進(jìn)入下一步（涉及退稅）


第3步：計(jì)算免抵退稅額（退稅指標(biāo)）


當(dāng)期免抵退稅額=（當(dāng)期出口貨物離岸價(jià)-當(dāng)期免稅購(gòu)進(jìn)原材料價(jià)格）×出口貨物退稅率


第4步：比較，確定應(yīng)退稅額（退稅）


第2步絕對(duì)值（當(dāng)期期末留抵稅額）與第3步（當(dāng)期免抵退稅額）比較，誰(shuí)小按誰(shuí)退。


若：當(dāng)期期末留抵稅額≤當(dāng)期免抵退稅額（2≤3）


則：當(dāng)期應(yīng)退稅額=當(dāng)期期末留抵稅額


當(dāng)期免抵稅額=當(dāng)期免抵退稅額-當(dāng)期應(yīng)退稅額


若：當(dāng)期期末留抵稅額＞當(dāng)期免抵退稅額（2＞3）


則：當(dāng)期應(yīng)退稅額=當(dāng)期免抵退稅額


此時(shí)，“2-3”的差額為下期留抵稅額。


當(dāng)期免抵稅額=0。

自覺(jué)的抽屜 追問(wèn)

2023-10-27 00:16

不是你總繞開(kāi)我提的問(wèn)題，是因?yàn)槔蠋熌阋惨恢虢猓疫€是去咨詢別人吧

樸老師 解答

2023-10-27 07:59

是針對(duì)您的問(wèn)題回答的哦

自覺(jué)的抽屜 追問(wèn)

2023-10-27 10:34

本來(lái)不想回復(fù)你了，但你還在敷衍我，承認(rèn)自己不懂很難嗎
1、100×13%-5時(shí)表示什么，為什么上期留抵稅款，不減當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)？
你回答是因?yàn)檫@個(gè)是對(duì)應(yīng)抵扣的，不減當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)也叫對(duì)應(yīng)？這不就是瞎說(shuō)嗎
2、18為甚么要減不得免征和抵扣稅額8萬(wàn)？
你回答當(dāng)期免抵退稅額=當(dāng)期出口貨物離岸價(jià)×外匯人民幣折合率×出口貨物退稅率。按公式來(lái)的
那為什么要減8，減8是哪里來(lái)的，完全沒(méi)回答。
3、(100×13%-5)和18-8比較是什么意思，為什么取孰大
你給我復(fù)制黏貼了一堆，有用嗎，恰恰證明(100×13%-5)和18-8是不對(duì)的，還取孰大值，確定沒(méi)在瞎說(shuō)？

樸老師 解答

2023-10-27 10:37

好的，我回答的不對(duì)，您可以重新提問(wèn)看看其他老師的回答哦

自覺(jué)的抽屜 追問(wèn)

2023-10-27 10:37

老師不一定什么都精通，這我理解，不過(guò)如果是這種態(tài)度，敷衍、答非所問(wèn)、不懂裝懂，那只好差評(píng)了，

樸老師 解答

2023-10-27 10:39

好的
這個(gè)你可以重新提問(wèn)