債券簡稱:模塑轉(zhuǎn)債 付息頻率:按年付息，06.02 債券代碼:127004 債券期限:6年 債券評級: AA 票面年利率:第一年0.5%第二年0.7%第三年1%第四年1.5%第五年1.8%第六年2% 發(fā)行總額8.1366億元 利息種類遞進利率 發(fā)行日2017-6-2 起息日2017-6-2掛牌日2017-6-22到期日2023-6-2 發(fā)行價格:100 問:為什么下一付息日是2019-6-2?為什么評估日是2019-2-1?怎么計算它的到期收益率(年率)?

答： 根據(jù)您提供的信息，我們可以回答以下幾個問題。 下一付息日是2019-6-2的原因： 根據(jù)債券的付息頻率，該債券是按年付息的。因此，每年的6月2日就是該債券的付息日。下一付息日即為2019年6月2日。 評估日是2019-2-1的原因： 評估日是債券發(fā)行方根據(jù)債券的條款和條件進行評估以確定是否可以贖回債券的日子。具體的評估日期可能因債券的具體條款和條件而異，因此，評估日為2019年2月1日可能是根據(jù)該債券的特定條款和條件所規(guī)定的。 計算到期收益率(年率)的方法： 到期收益率是投資者從購買債券并持有到期所能獲得的年化收益率。要計算到期收益率，我們需要知道債券的票面年利率、債券的發(fā)行價格、債券的剩余期限以及債券的折現(xiàn)率（一般采用同期國債利率或市場通用的Shibor利率）。 根據(jù)您提供的信息，該債券的票面年利率為遞進利率，第一年為0.5%，第二年為0.7%，第三年為1%，第四年為1.5%，第五年為1.8%，第六年為2%。這些利率將根據(jù)債券剩余期限的不同而變化。因此，我們需要知道債券的剩余期限以及折現(xiàn)率才能計算到期收益率。 假設(shè)該債券的剩余期限為3年（從2019年開始計算），折現(xiàn)率為3%（作為示例，實際折現(xiàn)率需要根據(jù)市場條件進行確定）。根據(jù)這些信息，我們可以使用折現(xiàn)公式計算出債券的現(xiàn)值，然后根據(jù)現(xiàn)值和未來的利息收入計算出到期收益率。

為什么在計算凈利潤扣除的債券利息 這個債券利息是發(fā)行總價格乘票面利率 而不是總面額乘票面利率呢

答： 債券的溢價、折價發(fā)行理論基礎(chǔ)：在票面利率一定的情況下，債券的價格與市場利率呈反向變化的關(guān)系用到的公式

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

題目中的債券年利息為當(dāng)年利息總額的10%，為什么債券的利率就是10%？

答： 你好，同學(xué)把題目發(fā)來老師看下哦！