會(huì)計(jì) 追問(wèn)

2018-02-02 15:40

這種中間人承兌的，沒(méi)有財(cái)務(wù)費(fèi)用票據(jù)，所得稅不讓扣除怎么辦

張艷老師 解答

2018-02-02 15:46

沒(méi)有發(fā)票的，不允許所得稅前扣除，到時(shí)要納稅調(diào)增的。

會(huì)計(jì) 追問(wèn)

2018-02-02 15:58

怎么調(diào)整？收電子銀行承兌匯票50萬(wàn)，背書(shū)中間人對(duì)公賬戶(hù)50萬(wàn)，對(duì)方回到老板個(gè)人賬戶(hù)50萬(wàn)，怎么做賬 
那么這種情況呢

會(huì)計(jì) 追問(wèn)

2018-02-02 15:59

沒(méi)有走對(duì)公打到個(gè)人賬戶(hù)

張艷老師 解答

2018-02-02 15:59

所得稅匯算清繳申報(bào)中調(diào)整，調(diào)表不調(diào)賬。 
這種情況，視同老板個(gè)人借款    借：其他應(yīng)收款--老板  貸：應(yīng)收票據(jù)