只若初見 追問

2018-02-02 15:08

老師我們公司胡稅率是11%，那結(jié)轉(zhuǎn)出來的稅額還要乘以11%就是應交稅費-未交增值稅稅額 
舉個例子進項稅額轉(zhuǎn)出1100那么：借：原材料  1100  貸：應交稅費-進項稅額轉(zhuǎn)出1100  借：應交稅費-進項稅額轉(zhuǎn)出121   貸應交稅費-未交增值稅121 
借：應交稅費-未交增值稅121 
貸：銀行存款   121 
老師我這樣做是對的嗎

鄒老師 解答

2018-02-02 15:14

你好，第一筆分錄金額是121，而不是1100

只若初見 追問

2018-02-02 16:58

老師這個進項稅額轉(zhuǎn)出指的是稅費轉(zhuǎn)出，1100是伙上個月抵扣的進項稅額，老師原材料怎么是121

鄒老師 解答

2018-02-02 17:00

你好，因為你之前1100已經(jīng)計入原材料核算的，現(xiàn)在轉(zhuǎn)出只是轉(zhuǎn)出稅額部分，不需要對不含稅金額再做轉(zhuǎn)出的

只若初見 追問

2018-02-02 17:32

老師我轉(zhuǎn)出的1100就是稅額，不是價款，所以借：原材料1100貸：應交稅費-進項稅額轉(zhuǎn)出1100，老師對嗎

鄒老師 解答

2018-02-02 19:19

借：原材料等科目 貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出） 1100  
借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出） 貸；應交稅費-未交增值稅  1100 
借；應交稅費-未交增值稅  貸；銀行存款 1100  
你好，完整轉(zhuǎn)出分錄是這樣