123 追問

2018-02-02 10:52

老師，1月份扣去年12月份稅款的回單怎么做賬？其中增值稅和附加稅是計(jì)提過的，個(gè)稅和印花稅是沒有計(jì)提的，請問如何做賬

鄒老師 解答

2018-02-02 10:54

借；應(yīng)交稅費(fèi)——增值稅，附加稅，個(gè)人所得稅  印花稅   貸；銀行存款

123 追問

2018-02-02 10:55

個(gè)稅和印花稅是屬于去年的啊，但是12月時(shí)候沒有計(jì)提，1月份直接扣款的，能這樣直接做賬嗎

鄒老師 解答

2018-02-02 10:57

你好，扣款就是這樣記賬 
沒有計(jì)提補(bǔ)計(jì)提就是了

123 追問

2018-02-02 11:00

我的意思是當(dāng)時(shí)沒有計(jì)提，現(xiàn)在這個(gè)跨年了，要不要做特殊的處理，如何處理呢？

鄒老師 解答

2018-02-02 11:09

你好，沒有計(jì)提的補(bǔ)計(jì)提 
借；應(yīng)付職工薪酬  貸；應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅 
借；以前年度損益調(diào)整   貸；應(yīng)交稅費(fèi)——印花稅

123 追問

2018-02-02 11:32

那么印花稅呢，不是說印花稅不用計(jì)提直接扣款的嗎，那這個(gè)要怎么做才完整

鄒老師 解答

2018-02-02 11:32

你好，印花稅也是需要計(jì)提的 
借；以前年度損益調(diào)整   貸；應(yīng)交稅費(fèi)——印花稅   
扣繳  借；應(yīng)交稅費(fèi)——印花稅    貸；銀行存款