皆如愿 追問

2023-10-21 21:57

老師 上季度專票增值稅沒有計提，這季度銀行回單相差0.01，之前老師讓調(diào)整 借應交稅費-應交增值稅 貸 主營業(yè)務收入 現(xiàn)在9月做賬 營業(yè)收入多了這0.01，和稅局顯示正好也相差多了這0.01 申報都不對了 營業(yè)收入賬上多0.01，實際稅局少這0.01，要怎么調(diào)整？

劉艷紅老師 解答

2023-10-21 22:03

要計入營業(yè)外收入來調(diào)平的，把前面的這個分錄做負數(shù)分錄

皆如愿 追問

2023-10-21 22:04

就是專票的增值稅，上月沒有計提，這月銀行扣款也是相差0.01元，我之前的分錄：借 應收賬款  貸 主營業(yè)務收入  應交稅費應交增值稅 132.18 就這個稅金現(xiàn)在稅局銀行扣款132.17 之前這筆會計分錄我是這樣做的 借應收賬款 貸 主營業(yè)務收入 貸應交稅費-應交增值稅 后來調(diào)整 借 應交稅費應交增值稅 0.01 貸 主營業(yè)務收入0.01 現(xiàn)在稅局賬少0.01 我的主營業(yè)務收入多0.01 需要怎么調(diào)整

劉艷紅老師 解答

2023-10-21 22:06

借 應交稅費應交增值稅- 0.01 貸 主營業(yè)務收入-0.01

劉艷紅老師 解答

2023-10-21 22:06

再做 
借 應交稅費應交增值稅 0.01 貸 營業(yè)外收入0.01

皆如愿 追問

2023-10-21 22:08

老師 麻煩分錄發(fā)給我好嗎 應該怎么平整 是不是做分錄 借主營業(yè)務收入0.01 貸 營業(yè)外收入 0.01 這個營業(yè)外收入下需要設置個什么科目 即 營業(yè)外收入-

劉艷紅老師 解答

2023-10-21 22:11

我發(fā)了兩個分錄給你了，先沖掉，再做正數(shù)分錄，計入營業(yè)外收入-調(diào)賬

皆如愿 追問

2023-10-21 22:12

老師 那我之前做的分錄都不需要了 就只做這2個分錄就可以了嗎？

劉艷紅老師 解答

2023-10-21 22:13

是的，前面的分錄不要管了，這樣調(diào)就平了

皆如愿 追問

2023-10-21 22:29

老師 按您的分錄做了 現(xiàn)在數(shù)字對了 營業(yè)外收入也結(jié)轉(zhuǎn) 沒有余額 平了 這樣就可以了哦 謝謝老師

劉艷紅老師 解答

2023-10-21 22:38

是的，是的，一般都是這樣平賬的