星辰大海 追問

2023-10-20 12:00

是不是可以這樣理解：季度填報時沒體現(xiàn)，在年度匯算清繳時做調(diào)增工資？
這個工資是計提的工資嗎？

郭老師 解答

2023-10-20 12:02

對的，是的，需要計提的。

星辰大海 追問

2023-10-20 12:04

1、計提工資，借管理費用300，貸應(yīng)付工資300 。
2、計提社保（單位部分），借管理費用800，貸應(yīng)付社保800 。
3、繳納社保，借應(yīng)付社保800，其他應(yīng)付--個人部分300，貸銀行
4、付工資時，借應(yīng)付工資300，貸其他應(yīng)付--個人部分300 。
是不是這樣？

郭老師 解答

2023-10-20 12:07

你記題的這個不對，你計題的時候應(yīng)該計提600。

星辰大海 追問

2023-10-20 15:10

為什么是600？300剛好夠交社保個人部分。

郭老師 解答

2023-10-20 15:11

哦，我剛才打錯了，對的，是的，是這么做的。

星辰大海 追問

2023-10-20 15:19

每月做賬的時候，合伙人是按月計提工資和支付工資，不用報工資薪金個稅。
在經(jīng)營所得稅年度匯算時做調(diào)增工資。
是不是這樣？

郭老師 解答

2023-10-20 15:20

對的，是的，是這么做的。

星辰大海 追問

2023-10-20 15:30

那工資表是不是要做兩張。一張是合伙人的，一張是普通員工的？
普通員工正常每月繳納工資薪金個稅。

郭老師 解答

2023-10-20 15:31

你好，不用的在一塊兒做就行。

星辰大海 追問

2023-10-20 15:47

工資表=普通員工+合伙人。
普通員工正常每月繳納工資薪金個稅。
合伙人不用報工資薪金個稅。在經(jīng)營所得稅年度匯算時做調(diào)增工資。

郭老師 解答

2023-10-20 15:48

對的，是的，是這么做的。

星辰大海 追問

2023-10-20 15:52

季度申報經(jīng)營所得稅---合伙人預(yù)繳申報表中：允許專項扣除，這一項要填我們公司給他繳納的社保（單位部份）嗎？

郭老師 解答

2023-10-20 15:54

是的。對的，是的，是這么做的。

星辰大海 追問

2023-10-20 15:57

合伙人9月才開始在我司繳納。之前有別的公司繳納。這個季度的申報經(jīng)營所得稅---合伙人預(yù)繳申報表中：允許專項扣除，是不是只要填9月在我們公司交的錢？

郭老師 解答

2023-10-20 15:58

你看一下季度預(yù)繳的時候能填寫進(jìn)去嗎？我怎么記得是匯算清繳才能填寫？

星辰大海 追問

2023-10-20 16:09

不是灰色狀態(tài)，應(yīng)該可以填 吧

郭老師 解答

2023-10-20 16:11

你可以填寫試一下。

星辰大海 追問

2023-10-20 16:33

經(jīng)營所得稅A 表專項扣隊--社保，這里是填社保的個人繳納的部分吧？
這是繳納時填寫，還是根據(jù)工資發(fā)放里填寫？9月繳納，10月發(fā)9月工資扣社保款。

郭老師 解答

2023-10-20 16:35

哦，是的，個人負(fù)擔(dān)的，社保的。