不知道 追問

2018-02-01 09:10

因為有些費用不是要扣除嗎，這樣我的本年利潤就不一樣啊，不用調(diào)整完在計提盈余公積嗎

鄒老師 解答

2018-02-01 09:11

你好，費用是扣除，你需要先做費用分錄，然后結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤 
把本年利潤轉(zhuǎn)到未分配利潤，然后在計提盈余公積，這個過程是不影響利潤的

不知道 追問

2018-02-01 09:12

為什么啊，費用扣除了，利潤不就增加了嗎，還有要怎么做費用分錄啊

鄒老師 解答

2018-02-01 09:13

你好，你是指費用因為稅法規(guī)定不得扣除，需要做納稅調(diào)整增加 嗎

不知道 追問

2018-02-01 09:18

對的，這個要調(diào)整后才能根據(jù)本年利潤計提盈余公積嗎

鄒老師 解答

2018-02-01 09:19

你好，你賬上是按賬面利潤計提盈余公積，而不受匯算清繳調(diào)整的影響的

不知道 追問

2018-02-01 09:28

老師，你的意思是不用納稅調(diào)整就按照12月的報表直接計提盈余公積嗎

鄒老師 解答

2018-02-01 09:29

你好，是的 
計提盈余公積是會計的事情 
而納稅調(diào)整是稅法規(guī)定的事情

不知道 追問

2018-02-01 09:39

老師，那我如果計提所得稅費用，是在結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤之前就計提然后在結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤，還是在結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤之后記這比分錄

鄒老師 解答

2018-02-01 09:40

你好，在結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤之前 計提的

不知道 追問

2018-02-01 09:43

老師，那計提盈余公積和把本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤也都是在結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤之前嗎還是

鄒老師 解答

2018-02-01 09:52

你好，先結(jié)轉(zhuǎn)損益，然后結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤，然后提取盈余公積的