葉子 追問

2018-01-31 22:17

老師，我們2017年的賬是代理公司做的，很亂，比如房租還有九千元沒有攤銷到費(fèi)用里，一直掛在預(yù)付賬款里，還有結(jié)轉(zhuǎn)成本時，把庫存商品的進(jìn)項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)到成本里，我剛接手，這部分怎么操作？

葉子 追問

2018-01-31 22:18

我聽別人說年末結(jié)賬后，往來可以調(diào)整，但是損益讓盡量別動，為什么？

王雁鳴老師 解答

2018-01-31 22:19

您好，這部分可以慢慢的查找原因，弄清楚之后，再進(jìn)行更正處理。

葉子 追問

2018-01-31 22:39

老師，如果找到原因，是不是就可以調(diào)整上年的損益了？實(shí)際是怎么操作？

王雁鳴老師 解答

2018-01-31 22:42

您好，因?yàn)橥鶃碚{(diào)整時，不涉及上年的利潤，不需要再處理年初數(shù)，否則調(diào)整損益后，再調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表的年初數(shù)據(jù)，上年的利潤表，是一件很麻煩的事情。如果找到原因，確實(shí)需要調(diào)整上年的損益的話，也只能調(diào)整處理了，一般情況下，金額不大的話，記入今年的相關(guān)成本費(fèi)用，或者收入科目即可，如果金額較大的話，需要記入以前年度損益調(diào)整科目處理了。

葉子 追問

2018-02-01 11:12

老師，我們2017年的房租是1.8萬，當(dāng)時借：預(yù)付，貸：銀行存款，后來攤銷了一部分，借：管理費(fèi)用9千，貸：預(yù)付9千，現(xiàn)在賬上預(yù)付還掛了9少，要調(diào)整，肯定費(fèi)用得調(diào)了，我剛做會計(jì)，又牽扯到跨年，不知道怎么處理？

王雁鳴老師 解答

2018-02-01 11:16

您好，建議直接調(diào)整到今年就行了，借：管理費(fèi)用9千，貸：預(yù)付9千。

葉子 追問

2018-02-01 11:25

老師，那摘要怎么寫？

王雁鳴老師 解答

2018-02-01 11:26

您好，摘要就寫租賃費(fèi)攤銷。

葉子 追問

2018-02-01 11:28

老師，這個月還要分?jǐn)?月的，做一起還是分開做賬？

王雁鳴老師 解答

2018-02-01 11:28

您好，都行。

葉子 追問

2018-02-01 13:14

謝謝老師！

王雁鳴老師 解答

2018-02-01 13:40

您好，不客氣。